ВВЕДЕНИЕ

Банковские карты – удобный способ для взаиморасчетов без использования наличных денег. Дополнительные плюсы кредитных пластиковых карт связаны, прежде всего, с возможностью привлечения дополнительных финансовых ресурсов для осуществления этих взаиморасчетов.
Последние года можно уверенно назвать годами начинающего «карточного» бума в нашей стране. Абсолютные цифры, характеризующие отечественный сектор обслуживания пластиковых карточек, пока малы по сравнению с аналогичными показателями для западных стран, однако динамика его роста весьма высока. Поэтому понятен интерес, проявляемый различными финансовыми организациями и, в первую очередь, банками, к вопросам организации расчетов с использованием пластиковых карточек. Этим и определяется актуальность темы данной дипломной работы.
Объектом исследования данной работы является ОАО АКБ  «Связь-банк».
Предметом исследования в данной работе служат банковские карты.
Целью данной работы является подробное изучение рынка и эквайринга банковских карт РФ на примере банка.
Реализовать поставленную цель возможно путем решения следующих задач:
1. рассмотреть особенности функционирования банковских карт;
2. изучить современное состояние рынка банковских карт РФ;
3. проанализировать организационно-экономическую характеристику банка;
4. проанализировать банковские карты банка;
5. разработать мероприятия по оптимизации банковских карт банка;
6. оценить экономический эффект от предложенных мероприятий.
Теоретической основой исследования являются законодательные акты РФ, регулирующие деятельность банков в РФ, инструктивно-нормативные материалы ЦБ РФ, учредительные документы и финансовая отчетность  банка, а также работы отечественных и зарубежных экономистов по изучаемым вопросам и проблемам (Лаврушина О.И., Жукова Е.Ф., Свиридова О.Ю. и др.).
В качестве общенаучных методов исследования применялись: исторический, сравнительно-правовой, формально-логический и системный методы научного познания.




ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ ЭКВАЙРИНГА И ЕГО ОСНОВЫ

1.1. Рынок пластиковых карт в России

За 2007 г. в целом по России количество эмитированных банковских карт достигло 54,5 млн. ед., увеличившись за год на 40%. Международных платежей за год проведено на 70 млрд. долл., снято наличными с «зарплатных карт» 2,6 трлн. руб. (+ 50% за год). Объем оплаты товаров и услуг с помощью пластиковых карт за 2007 г. составил 174 млрд. руб. (рост около 10%), что соответствует примерно 7% от оборота «по пластику» .
В течение 2008-2009 гг. обеспечивалось надежное и бесперебойное функционирование платежной системы. Применение современных технологий, проведение мероприятий по сокращению сроков совершения расчетных операций, техническое развитие инфраструктуры платежной системы способствовали повышению эффективности предоставления расчетных услуг. Сохранялись высокие темпы роста расчетов с использованием платежных карт, развивалась инфраструктура по их обслуживанию.
Вследствие расширения предоставляемых кредитными организациями услуг количество счетов в расчете на одного жителя возросло с 2,5 до 2,6, в основном, за счет открытия счетов физическим лицам для проведения операций с использованием платежных карт и для реализации программ потребительского кредитования. Количество счетов, доступ к которым предоставлен через сеть Интернет, на 1.01.2009 составило 2,3 млн. единиц, увеличившись за 2008 год на 76,9%, чему способствовало применение кредитными организациями современных банковских технологий и технологий дистанционного доступа к счетам.
В 2008-2009 гг. продолжилась тенденция активного использования таких инструментов безналичных расчетов, как платежные карты. Количество карт, эмитированных кредитными организациями, возросло на 36,8% и составило 74,8 млн. единиц. Количество операций за 2008 год, совершенных в Российской Федерации с использованием платежных карт, достигло 1198,5 млн. единиц (темп прироста за 2008 год - 39,0%), а объем операций - 4396,7 млрд. рублей (темп прироста - 47,3%).
Динамичное развитие инфраструктуры, принимающей к оплате банковские карты (в течение года количество организаций торговли и услуг, а также банкоматов, позволяющих оплачивать услуги, увеличилось на 27,0% и составило 181,0 тыс. единиц), привело к увеличению доли безналичных платежей с использованием платежных карт, последняя составила 18,6% (в 2007 году - 16,7%). В результате доля операций по снятию наличных денег составила 81,4% по количеству и 91,4% по объему операций.
В 2008 году сохранилась тенденция роста рынка банковских карт.
Темп прироста по количеству карт составил 128,3%, по количеству операций с их использованием - 77,2%, а по объему операций - 88,4% . Но несмотря на такой значительный рост, доля этих операций в общем объеме операций с платежными картами пока еще невысока - 2,0%.
Данные об объемах операций с использованием бан¬ковских карт физическими лицами приведены за 2006-2009 гг. (рис. 1.1).
Таким образом, из рисунка 1.1 видно, что за период 2006-2009 гг. общий объем операций с использованием банковских карт физическими лицами увеличился на 232,49% или на 4363517 млн. руб. При этом существенный рост произошел в 2009 г.: темп роста к 2008 г. составил 146,87%, общий объем операций составил 6240404 млн. руб., что несомненно свидетельствует о существенном развитии денежного оборота в РФ на основе банковских карт в 2009 г.

 
Рис. 1.1. Общий объем операций с использованием банковских карт
            физическими лицами за 2006-2009 гг., млн. рублей

Общий объем операций с использованием банковских карт физическими лицами за 4 квартала 2009 г. представлен на рисунке 1.2.
 
Рис. 1.2. Общий объем операций с использованием банковских карт
физическими лицами за 2009 г., млн. рублей

Из рисунка 1.2 прослеживается следующая динамика роста:
- 119,23% - темп роста 2 квартала по отношению к 1;
- 130,96% - темп роста 3 квартала по отношению к 2;
- 150,77% - темп роста 4 квартала по отношению к 3.
Отдельные показатели, характеризующие операции с использованием банковских карт физическими лицами за 2006-2009 гг. представлены на рисунке 1.3.
   
Рис. 1.3. Отдельные показатели, характеризующие операции с использованием банковских карт физическими лицами за 2006-2009 гг., млн. рублей

Из рисунка 1.3 видно, что за период 2006-2009 гг. объем операций с использованием банковских карт физическими лицами по получению наличных денег увеличился на 227,28% или на 4011909 млн. руб. Существенный рост произошел в 2009 г.: темп роста к 2008 г. составил 145,44%, общий объем операций по получению наличных денег составил 5777054 млн. руб.
Объем операций с использованием банковских карт физическими лицами по оплате товаров (работ и услуг) значительно отстает от операций по получению наличных денег. Так за период 2006-2009 гг. объем операций с использованием банковских карт физическими лицами по оплате товаров (работ и услуг) увеличился на 314,66% или на 351608 млн. руб. По данным операциям также существенный рост произошел именно в 2009 г.: темп роста к 2008 г. составил 167,27%, общий объем операций по оплате товаров (работ и услуг) составил 463350 млн. руб.
Далее проанализируем данные об объемах операций с использованием бан¬ковских карт юридическими лицами приведены за 2006-2009 гг. (рис. 1.4).
                  Рис. 1.4. Общий объем операций с использованием банковских карт
юридическими лицами за 2006-2009 гг., млн. рублей

Таким образом, из рисунка 1.4 видно, что общая динамика изменения объема операций с использованием банковских карт юридическими лицами имеет разнонаправленный характер: так в 2007 г. произошло снижение общего объема операций с использованием банковских карт на 5,04% или на 9947 млн. руб. В 2008 г. снижение общего объема операций с использованием банковских карт по отношению к 2006 г. составило 6,44% или 12710 млн. руб. Но уже в 2009 г. был осуществлен рост по отношению к 2008 г. на 60,1%. В итоге общий объем операций с использованием банковских карт юридическими лицами в 2009 г. составил 295581 млн. руб.
Общий объем операций с использованием банковских карт юридическими лицами за 4 квартала 2009 г. представлен на рисунке 1.5, из которого прослеживается следующая динамика роста:
- 129,81% - темп роста 2 квартала по отношению к 1;
- 108,52% - темп роста 3 квартала по отношению к 2;
- 122,99% - темп роста 4 квартала по отношению к 3.
 
Рис. 1.5. Общий объем операций с использованием банковских карт
юридическими лицами за 2009 г., млн. рублей

Отдельные показатели, характеризующие операции с использованием банковских карт юридическими лицами за 2006-2009 гг. представлены на рисунке 1.6.
   
       Рис. 1.6. Отдельные показатели, характеризующие операции с 
          использованием банковских карт юридическими лицами
            за 2006-2009 гг., млн. рублей

Из рисунка 1.6 видно, что за период 2006-2009 гг. объем операций с использованием банковских карт юридическими лицами по получению наличных денег увеличился на 174,44% или на 64813 млн. руб. Существенный рост произошел в 2009 г.: темп роста к 2008 г. составил 166,35%, общий объем операций по получению наличных денег составил 101968 млн. руб.
Объем операций с использованием банковских карт юридическими лицами по оплате товаров (работ и услуг) значительно превышает операции по получению наличных денег. Так за период 2006-2009 гг. объем операций с использованием банковских карт юридическими лицами по оплате товаров (работ и услуг) увеличился на 20,86% или на 33412 млн. руб. Однако в 2008 г. по данным операциям произошло снижение на 23% или на 36851 млн. руб. по отношению к 2006 г. Но уже в 2009 г. объем операций с использованием банковских карт юридическими лицами по оплате товаров (работ и услуг) вырос на 56,96% по отношению к 2008 г. и составил 193613 млн. руб.
С финансовой точки зрения, карты можно разделить на дебетовые, кредитные и карты с овердрафтом. Дебетовые карты предусматривают использование владельцем реального остатка по карте, кредитные и карты с овердрафтом предусматривают возможность кредитования.
Овердрафт позволяет клиенту брать средства в долг у банка без обеспечения в размерах установленного лимита. Причем многие банки устанавливают льготный период использования овердрафта без начисления процентов за пользование кредитом. В среднем процент по карте с овердрафтом колеблется от 12 до 24%.
В настоящий момент наибольшей популярностью пользуются не столько полноценные Организация эквайринга в коммерческом
1.2. Порядок осуществления эквайринга в Российской Федерации

Основным назначением платежной системы, построенной на основе платежных карт, является выполнение расчетов между поставщиком услуги/товара (продавцом) и потребителем услуги/товара (покупателем), который предъявил к оплате платежную карту. При этом важно подчеркнуть, что эти расчеты производятся в безналичной форме.
Кроме того, платежная система обеспечивает получение наличных денег держателем карты как в специальных устройствах - банкоматах, так и в операционных кассах, предоставляющих такие услуги.
В самом общем виде инфраструктура, поддерживающая работу с платежными картами, выглядит следующим образом (рис. 1.1):
- центральный административный орган;
- эмиссионный центр (далее - эмитент);
- эквайринговый центр (далее - эквайрер);
- процессинговый центр;
пункты приема карт:
торгово-сервисные предприятия;
- пункты выдачи наличных;
- физические лица - держатели карт.






                                ПС
              ┌────────────────────────────────────┐
              │ Центральный административный орган │
              │                                    │
              └───Административно-организационное──┘
                            управление
             ┌ - - - - - - - - ┘ │ └ - - - - - - - - ┐
             │                                       │
                                \│/
             │           ┌──────────────┐            │
                         │Процессинговый│
            \│/          │     центр    │           \│/
  ┌───────────────────┐  └──────────────┘  ┌───────────────────┐
┌─┤ Эмиссионный центр │    /│\  /│\ /│\    │Эквайринговый центр│<┐
  │     (эмитент)     │<────┘    │   └────>│     (эквайрер)    │
│ └───────────────────┘          │         └───────────────────┘ │
            /│\                  └──────────────┐   /│\
│            │           Технологическое        │    │           │
            \│/           взаимодействие       \│/  \│/
│     ┌────────────┐                          ┌────────────┐     │
      │  Держатель ├─────────────────────────>│Пункт приема│
│     │     БК     │ Предъявление БК к оплате │     БК     │     │
      └────────────┘                          └────────────┘
└ - - - - - - - --Перечисление средств продавцу- - - - - - - - - ┘

Рис. 1.1. Участники платежной системы с использованием платежных (банковских - БК) карт

Центральный административный орган обеспечивает общее руководство платежной системой как в плане текущей деятельности, так и в плане развития системы, а именно:
- определяет и развивает единую концепцию построения платежной системы;
- поддерживает организационно-правовую базу платежной системы - разрабатывает и модифицирует свод правил, регламентов и другие нормативные документы для участников системы;
- организует технико-технологическую поддержку платежной системы - разработку и модификацию требований к носителям информации и устройствам их обработки, к протоколам взаимодействия технических средств, обеспечивает внедрение новых технических и технологических решений;
- проводит выбор перспективных направлений развития бизнеса платежной системы - по подготовке новых и модификации существующих карточных продуктов, развитию агентских программ, расширению числа участников и увеличению клиентской базы платежной системы;
- выполняет мониторинг и аудит деятельности участников системы, сертификацию участников на соответствие принятым правилам и требованиям платежной системы;
- проводит арбитраж конфликтных ситуаций, налагает санкции за нарушения правил платежной системы.
Эмитентом в данном случае (поскольку рассматриваются платежные карты) является кредитное учреждение - банк. Основной задачей эмитента является организация обслуживания клиентов - держателей карт, а именно:
- регистрация и ведение досье держателей карт (клиентов);
- выпуск карт для клиентов и их ведение - персонализация, перевыпуск, блокировка операций и т.п.;
- открытие специальных карточных счетов клиентов, движением средств на которых клиенты управляют с помощью карт;
- ведение специального карточного счета в соответствии с условиями договоров - начисление депозитных процентов, списание процентов при использовании кредитной схемы, пополнение/списание средств по операциям, не связанным с картами;
- проведение операций по картам - обработка авторизационных запросов, поступающих от пунктов приема карт через процессинговый центр, списание со специального карточного счета и перечисление средств в пользу продавца, возврат средств на специальный карточный счет в случае отказа держателя карты от товара/услуги;
- разбор конфликтных ситуаций в соответствии с установленными правилами платежной системы;
- технологическое взаимодействие с процессинговым центром.
Эквайрер обеспечивает зачисление средств предприятиям торговли и сервиса по операциям, оплата которых выполнена с помощью платежной карты, а также обслуживает пункты выдачи наличности при предъявлении карты. Приведем типовой перечень функциональности банка-эквайрера:
- регистрация и ведение пунктов приема карт в своей учетной системе;
- регистрация пунктов приема карт в процессинговом центре;
- ведение банковских счетов предприятий торговли и сервиса в соответствии с условиями договоров - начисление депозитных процентов, зачисление средств, поступающих от эмитента по операциям с картой, списание и возврат средств эмитенту в случаях отказа от оплаты товара/услуги, списание комиссии за обслуживание и т.п.;
- обслуживание банкоматов и других пунктов выдачи наличности;
- разбор конфликтных ситуаций в соответствии с установленными правилами платежной системы;
- технологическое взаимодействие с процессинговым центром.
Главную роль в информационно-технологическом взаимодействии между всеми участниками платежной системы играет процессинговый центр, который:
- регистрирует эмитентов и эквайреров;
- ведет стоп-листы с номерами платежных карт, операции по которым запрещены по различным причинам, и осуществляет проверку по стоп-листам всех проходящих через процессинговый центр операций;
- маршрутизирует авторизационные запросы от пунктов приема платежных карт к эмитентам;
- получает от эквайреров файлы финансовых подтверждений по совершенным операциям и пересылает их эмитентам для организации взаиморасчетов;
- участвует в разборе конфликтных ситуаций в соответствии с установленными правилами платежной системы.
Торгово-сервисные предприятия (мечанты) - это предприятия, принимающие карты в качестве платежного инструмента для расчетов за реализуемые держателям карт товары/услуги. В части операций с картами функции таких предприятий следующие:
- обслуживание клиентов - прием от покупателя карты и ее контроль, формирование запроса авторизации на сумму оплачиваемого товара/услуги, выполнение других технологических операций;
- организационно-технологическое взаимодействие с процессинговым центром и эквайрером;
- разбор конфликтных ситуаций в соответствии с установленными правилами платежной системы.
Пункты выдачи наличных - структурные подразделения эквайреров (касса кредитной организации, касса филиала кредитной организации, касса дополнительного офиса кредитной организации, операционная касса вне кассового узла кредитной организации, обменный пункт, банкоматы и т.п.), выдающие наличные денежные средства по платежной карте.
Держатели карт - это физические лица, клиенты банка-эмитента, получившие от него платежные карты на основании заключенных соглашений (договоров). При этом оговаривается, что сама карта является собственностью эмитента, а держатель карты не имеет права передавать ее третьему лицу и обязан хранить в тайне карточный ПИН-код.
Между всеми участниками платежной системы существуют договорные отношения, детали взаимодействия определяются в соответствующих регламентах и правилах системы, при этом в договорах имеются пункты об обязательности выполнения этих регламентов и правил.
Можно отметить, что приведенная на рис. 1.1 схема подразумевает выполнение расчетов за пределами платежной системы любым доступным способом. Или эквайрер выставляет эмитенту требование к оплате. Для сокращения времени платежей и повышения их гарантированности практически любая платежная система в настоящее время имеет свой расчетный банк, связанный с процессинговым центром. Расчетный банк платежной системы устанавливает с эмитентами и эквайрерами корреспондентские отношения, ведет их счета и переводит средства между ними на основе полученной от процессингового центра информации об операциях по платежной карте. Таким образом, время расчетов может быть сокращено до одного - двух банковских дней. Кроме того, большинство процессинговых центров предоставляют услуги по ведению платежных лимитов карт эмитентов непосредственно в учетной системе процессингового центра.
Принципы функционирования платежной системы можно рассмотреть на примере обслуживания такого клиента предприятием торговли и сервиса, проследив последовательность действий, а также движение информационных и денежных потоков между участниками системы (рис. 1.2).
                                ПС
       ┌──────────────────────────────────────────────────┐
       │                  Расчетный банк                  │
       │                                                  │
       │┌──────────────┐                  ┌──────────────┐│
       ││              ├ - - - - - - - - >│              ││
       ││ Счет эмитента│    Зачисление    │Счет эквайрера││
       ││              │ средств эквайреру│              ││
       │└───────┬──────┘                  └───────┬────┬─┘│
       └──/│\───┼─────────────────────────────────┼────┼──┘
                │               /│\               │
  Списание │    │Требование      │      Извещение │    │Зачисление
    с СКС       │ об оплате      │    о зачислении│       средств
           │    │                │       средств  │    │ продавцу
               \│/               │               \│/
┌──────────┼─────────┐           │          ┌──────────┼─────────┐
│Эмитент             │<---Журнал операций-->│Эквайрер \│/        │
│        ┌─┴────────┐│           │          │        ┌──────────┐│
│        │   Счет   ││           │          │        │   Счет   ││
│        │покупателя││   ┌───────┴──────┐   │        │ продавца ││
│        │   (СКС)  ││   │Процессинговый│   │        │          ││
│        └────────┬─┘│<┬>│     центр    │   │        └────┬─────┘│
└─────────/│\─────┼──┘ │ └──────────────┘   └─────────────┼──────┘
                  │    Авторизация /│\/│\     /│\         │
Пополнение │   Выписка              │  │       │       Выписка
    СКС     об операциях         Запрос└───Журнал   об операциях
           │   по СКС          авторизации операций   по счету
                  │                 │          │          │
           │      │              Результат     │          │
                 \│/              авторизации  │         \│/
      ┌────┴───────┐                └────────>┌┴───────────┐
      │  Держатель ├─────────────────────────>│Пункт приема│
      │     БК     │ Предъявление БК к оплате │     БК     │
      └────────────┘                          └────────────┘

Рис. 1.2. Оплата товара/услуги по банковской карте (БК)

1. Клиент после подсчета стоимости товаров/услуг предъявляет кассиру свою платежную карту.
2. Кассир осуществляет проверку принадлежности карты клиенту, например по образцу подписи на ней или по фотографии держателя, помещенной на карте.
3. Кассир формирует авторизационный запрос в процессинговый центр. Как правило, сейчас все торговые точки оснащены специальными устройствами - POS-терминалами, которые считывают информацию с карты и автоматически пересылают в процессинговый центр электронный файл нужного формата. Кассир при этом лишь вносит сумму платежа.
4. Процессинговый центр, получив авторизационный запрос, проверяет наличие карты в стоп-листах, по номеру карты определяет эмитента и пересылает ему этот запрос.
5. Эмитент, получив авторизационный запрос, также осуществляет проверку на возможность клиента платить по карте, блокирует указанную в запросе сумму на карточном счете и дает подтверждение авторизации. В том случае, если проверки не дали положительного результата (например, требуемой суммы в настоящий момент нет на карточном счете, а лимит кредитования исчерпан), в процессинговый центр возвращается отказ в авторизации с указанием причины.
6. Процессинговый центр, получив ответ от эмитента, пересылает его на POS-терминал. В том случае, когда авторизация подтверждена, терминал распечатывает два экземпляра чека, которые подписываются клиентом - держателем карты, один экземпляр передается клиенту.
7. В конце рабочего дня на POS-терминале формируется журнал операций за день (смену) в виде файла финансового подтверждения проведенных операций по оплате товаров с помощью карты, который отсылается в процессинговый центр и эквайреру.
8. Процессинговый центр, получив файл финансового подтверждения, сортирует его по эмитентам и пересылает каждому эмитенту ту его часть, которая содержит номера карты этого эмитента. Одновременно процессинговый центр передает файл финансового подтверждения расчетному банку и банку-эквайреру.
9. Эмитент, получив от процессингового центра финансовое подтверждение, снимает блокировку со специальных карточных счетов по тем картам, номера которых присутствуют в файле, списывает указанные суммы с этих карточных счетов и перечисляет их в расчетный банк для зачисления на свой счет.
10. Расчетный банк на основании полученного файла финансового подтверждения списывает средства со счетов эмитентов и зачисляет их на счет эквайрера.
11. Эквайрер, получив выписку по своему счету в расчетном банке, зачисляет средства на счет предприятия, через POS-терминал которого была осуществлена операция оплаты по карте.
12. Эмитент по оговоренному в договоре на обслуживание регламенту (обычно 1 раз в месяц) предоставляет держателю платежной карты выписку по его специальному карточному счету с перечнем всех операций за указанный период.
Приведенная выше последовательность описывает процедуру оплаты по карте и взаимодействие участников платежной системы для самого распространенного в настоящее время случая использования карты с магнитной полосой в торговых точках, оборудованных POS-терминалами. Технологиями платежной системы предусматриваются и другие виды операций по карте, как технологических (эмбоссирование, персонализация и т.п.), так и клиентских.
Из числа последних прежде всего следует отметить операции с использованием банкоматов - это выдача наличных, запрос остатка на специальном карточном счете, оплата некоторых видов услуг, например сотовых операторов. Принципиальное отличие при этом от описанной выше схемы заключается в полностью автоматизированном взаимодействии держателя карты с остальными участниками системы. При этом идентификация держателя карты осуществляется по введенному им ПИН-коду.
Современные платежные системы поддерживают схемы оплаты и без онлайновой авторизации. В ряде случаев это оказывается экономически выгодно. Так, например, автор этих строк был немало удивлен, когда при оплате входного билета на выставку веб-дизайна в Лондоне в 2001 г. его корпоративную карту "прокатали" в импринтере. А уже почти через месяц после возвращения из командировки от менеджера выставки пришло электронное письмо с недоумением, почему банк-эмитент отказывает в оплате. При анализе ситуации выяснилось, что, пока слип от импринтера был инкассирован эквайрером и переслан в процессинговый центр эквайрера, там обработан и в виде файла финансового подтверждения через региональный процессинговый центр был доставлен эмитенту, платежный лимит на специальном карточном счете корпоративной карты был аннулирован - ведь клиент вернулся из командировки! Пришлось восстанавливать лимит и проводить повторно транзакцию оплаты. Как правило, в таких случаях предусматривается "голосовая" авторизация, однако ввиду сложности ее выполнения (не всегда можно легко дозвониться до эмитента) она производится при превышении некоторого порогового значения суммы оплаты (floor-limit), который часто называют лимитом авторизации. Экономическая выгода здесь налицо: импринтер - это дешевое устройство, легко переносимое в любое место, не требует подключения к коммуникационной сети, а правила платежной системы (в данном случае это была Visa) Организация эквайринга в коммерческомих функциональные возможности и привлекательность для клиентов.
1.3. Современное состояние и проблемы развития эквайринга в Российской Федерации

Важнейшим элементом защиты прав держателей карт в любой платежной системе является реализация механизма отказа держателя от платежа или возвратного платежа (chargeback).
Причинами возникновения ситуаций "чарджбэк" могут быть как технические сбои (что достаточно редко при современном уровне надежности), так и ошибки, недобросовестность обслуживающего персонала точек приема карт. Для повышения ответственности участников платежной системы в ряде случаев предусматриваются штрафные санкции, направленные как против недобросовестных продавцов, так и против недобросовестных покупателей. Как правило, устанавливается своеобразный "срок давности" с момента совершения оплаты, по истечении которого заявления об отказе не принимаются к рассмотрению. В правилах различных платежных систем и различных типов операций (электронная коммерция, оплата услуг гостиниц, оплата в супермаркетах) этот срок варьируется в широких пределах, максимум составляет 180 календарных дней.
Достаточно часто используется операция возврата средств держателю карты (refund). Операция выполняется при ситуации, при которой покупатель и продавец выявили факт излишнего удержания средств с покупателя (переплата) непосредственно при оформлении покупки, но уже после проведения процедуры авторизации и финансового подтверждения. В таком случае операция refund также может быть выполнена с помощью POS-терминала, финансовый результат операции аналогичен операции чарджбэк - средства списываются со счета продавца и зачисляются на счет покупателя (специальный карточный счет держателя карты).
Все сказанное выше описывает функционирование платежной системы и выполнение некоторых операций с платежными картами в самых общих чертах. Любая платежная система имеет свой свод правил, регламентов, стандартов, детально специфицирующих всю деятельность участников системы вплоть до протоколов взаимодействия технических средств.
Перед каждым банком, находящимся на этапе выбора системы обслуживания клиентов на основе пластиковых карточек, возникает комплекс технических и технологических проблем. Одна из основных задач, решаемых при создании платежной системы, состоит в выработке и соблюдении общих правил обслуживания карточек, входящих в систему эмитентов, проведения взаиморасчетов и платежей. Правила информационного обмена влияют на выбор аппаратно-информационных средств, средств связи и коммуникаций, на систему обеспечения безопасности. Эти правила охватывают как чисто технические аспекты операций с карточками - стандарты данных, процедуры авторизации, спецификации на используемое оборудование и пр., так и финансовые стороны обслуживания карточек - процедуры расчетов с предприятиями торговли и сервиса, входящими в состав приемной сети, правила взаиморасчетов между банками, тарифы и т.д.
Существующие особенности и возможности пластиковых карт не могут не сказаться на особенностях построения и функционирования платежной системы банка.
Платежную систему составляют:
- держатель карты;
- Банк в роли банка-эмитента, банка-эквайера, расчетного банка;
- магазины и другие точки обслуживания;
- процессинговый центр и коммуникации (рис. 2.1).






                           ┌─────────────────┐
                           │ Расчетный агент │
       ┌───────────────────┤ (расчетный банк)├───────────────┐
       │                   └───────┬─────────┘               │
┌──────┴───────┐     ┌─────────────┴───────────┐     ┌───────┴──────┐
│ Банк-эмитент │     │   Процессинговый центр  │     │ Банк-эквайрер│
│              ├─────┤(процессинг, авторизация)├─────┤              │
└──────┬───────┘     └──────┬───────────────┬──┘     └───────┬──────┘
       │                    │               │       ┌────────┴──────────┐
       │                    │               │       │Сеть пунктов приема│
       │                    │               │       │  банковских карт  │
       │          ┌─────────┴──────┐        │       └──────┬─┬──────────┘
┌──────┴───────┐  │      Пункт     │        │              │ │
│ Клиент банка ├─>│ выдачи наличных├─┬──────┼──────────────┘ │
│  (держатель) │  └────────────────┘┌┴──────┴─────────┐      │
└──────────────┴───────────────────>│Торгово-сервисное│      │
                                    │   предприятие   ├──────┘
                                    └─────────────────┘

Рис. 2.1. Структурная схема платежной системы на базе карт

Держатель пластиковой карты – это лицо, которому передается карта на основе подписанного договора.
Держателями банковских карт в России могут быть физические и юридические Организация эквайринга в коммерческом




ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ ЭКВАЙРИНГА В ОАО АКБ «СВЯЗЬ-БАНК»

2.1. Общая характеристика ОАО АКБ  «Связь-банк» и оценка его финансового состояния

Связь-банк, созданный в 1991 году, является универсальным финансовым институтом и оказывает широкий спектр банковских услуг высокого качества.  Главным акционером Связь-банка является Государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)».
Связь-банк располагает широкой региональной сетью, что позволяет ему успешно взаимодействовать с сетевыми клиентами. Присутствие Банка в регионах постоянно расширяется. Исторически Связь-банк связан с отраслью связи – одним из инициаторов его создания было Министерство связи СССР. В настоящее время, в соответствии с утвержденной акционерами новой стратегией развития, Связь-банк развивается как универсальный банк федерального масштаба, оказывающий услуги международного уровня. При этом историческую сопричастность к одной из самых динамично развивающихся отраслей - отрасли связи – Банк оценивает как позитивный фактор.
Банк стремится к оптимизации принципов корпоративного управления, перестроена работа с Клиентами: теперь за каждым корпоративным клиентом закрепляется персональный менеджер. Банк модернизирует технологии обслуживания, внедряет системы электронного документооборота. С 2004 г. Банк осуществляет организацию выпуска, размещения, обращения и погашения облигационных займов.
Клиентам - частным лицам Связь-банк предлагает регулярно обновляемую линейку современных банковских продуктов. Связь-банк является участником системы страхования вкладов.  Благодаря партнерству Банка с ФГУП "Почта России" частные клиенты могут получить разнообразные банковские услуги не только в офисах Банка, но и через почтовые отделения во многих регионах России.
Правление определяет стратегию развития Банка, его организационную структуру, Организация эквайринга в коммерческом