Глава 1. Теоретические основы учета и анализа активных операций банка 5
1.1. Роль кредитных организации в экономике страны 5
1.2. Характеристика активных операции банка и приёмы их анализа 8
1.3. Активные операции банка и оценка их эффективности на рынке 16 банковских услуг. 16 Глава 2. Анализ действующей практики организации учёта и анализа активных операций на примере Камчатского отделения 8556 ОАО «Сбербанк России» 20
2.1. Организационно- экономическая характеристика деятельности кредитной организации. 20
2.2. Учет активных операций банка . 37
2.3. Анализ активных операций банка. 81
Глава 3. Направление совершенствования управлением активных операций 106
3.1. Общие тенденции развития активных операций 106
3.2. Мероприятия по совершенствованию системы управления активными операциями 114
3.3. Оценка экономической эффективности проектных мероприятий 116 Заключение 121
Список литературы 124
Целью данной работы является исследовать сущность и значение активных операций Камчатского отделения ОАО «Сбербанк России», а также проанализировать практику осуществления данных операций и определить их эффективность.
Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи: – выявить сущность активных операций; – изучить основные аспекты анализа активных операций; – определить структуру активных операций Камчатского отделения ОАО «Сбербанк России»; – проанализировать систему учета активных операций Камчатского отделения ОАО «Сбербанк России» – выработать рекомендации по повышению эффективности активных операций коммерческого банка.
Введение Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения, проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов. Экономическую основу операций банка составляет движение денежных средств. В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на две основные группы: пассивные операции (операции по привлечению средств в банк и формирование его ресурсов); активные операции (размещение ресурсов банка). Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Суть пассивных операций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных и сберегательных операций, получении кредитов от других банков, эмиссии различных ценных бумаг, а также проведения других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве. Актуальность данной темы заключается в том, что исследование активных и пассивных операций коммерческих банков необходимо для определения своего финансового состояния, ликвидности, доходности и степени риска своих вложений. На основе анализа своей деятельности коммерческие банки стремятся к оптимизации структуры пассивных и активных операций в целях максимизации прибыли. Оценка имеющихся возможностей банка позволяет обеспечить их баланс с рыночными запросами, выработать обоснованные программы развития и поведения банка на рынке, создать адекватную основу для принятия решений. Они имеют в деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи. Целью данной работы является исследовать сущность и значение активных операций Камчатского отделения ОАО «Сбербанк России», а также проанализировать практику осуществления данных операций и определить их эффективность. Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи: – выявить сущность активных операций; – изучить основные аспекты анализа активных операций; – определить структуру активных ... На странице представлена краткая версия работы. Полную версию Вы можете получить в офисах Всероссийского Учебного Центра Elite Education или по электронной почте.
Глава 1. Теоретические основы учета и анализа активных операций банка 1.1. Роль кредитных организации в экономике страны Банковская система страны - одно из главнейших звеньев ее экономики, ее кровеносная система. Во многом именно банковский сектор определяет уровень экономического развития, влияя на темпы экономического роста через инвестиции в различные сектора экономики. В то же время развитие банковской системы зависит и от внешних факторов: отношения между хозяйствующими субъектами, степени вмешательства государства в экономику и др. Рассматривая проблему взаимосвязи реального и финансового секторов, нужно отметить, что задачей последнего является удовлетворение потребностей субъектов хозяйствования в денежных ресурсах. Несформировавшийся финансовый сектор препятствует развитию страны. Кредиты или выход на фондовый рынок - вот два пути для предприятий, стоящих перед необходимостью привлечения финансирования. Банки, в свою очередь, тоже могут привлекать средства на первичном рынке посредством размещения облигационных займов или эмиссии акций. А значит, банковская система и фондовый рынок одновременно и конкурируют, и дополняют друг друга. Одна из главных целей функционирования банков - предоставление кредитов в размере, который зависит и от объема собственного капитала, и от сумм привлеченных средств. На лицо не только негативные последствия недокапитализации банковской системы, очевидны все сложности разрешения данной проблемы. Банковские системы западных стран прошли длительную эволюцию, капитал банков накапливался сотни лет. Вся современная российская банковская система с ее пятнадцатилетней историей по абсолютным показателям активов и капитализации сравнима всего лишь с одним средним по финансовым показателям европейским банком. Очевиден дисбаланс между потребностями крупных предприятий, активы которых создавались преимущественно в советские времена, и возможностями финансового сектора, только сейчас набирающего обороты после серьезного оттока капитала в девяностые годы. От решения проблемы капитализации банковского сектора во многом зависит не только конкурентоспособность национальной экономики, но и политический вес страны в мире. Дискуссия о том, сколько в России должно быть банков, ведется с тех пор, как я себя помню сознательным экономистом. По одну сторону баррикады стоят руководители мелких банков с активами в несколько сотен миллионов рублей. Они утверждают, что их крошечные банки важны для обслуживания местных сообществ, куда "руки" федеральных банков никогда не дотянутся. По рынку ходит история, как один кавказский банк выдает микрокредиты пастухам-горцам и имеет нулевую просрочку. По другую сторону - руководители крупнейших банков. Они верят, что со снижением числа игроков системная стабильность банковского рынка возрастет. По теории финансового посредника выходило, что чем крупнее банк - тем ниже удельные издержки, больше диверсификация и выше стабильность. Нетрудно догадаться, что больших банков не может быть много. Вторая теория делает акцент на том, что банки устраняют информационную асимметрию между поставщиком и получателем финансовых ресурсов. Чем меньше на рынке банков, тем большей информацией они располагают и тем ниже издержки обработки данных. Чем крупнее банк как информационный коллектор, тем эффективнее он проводит мониторинг рисков. То есть и второе направление ратует за ограниченное число банков. Некоторые ультрарадикальные экономисты полагают, что банковское дело вообще является естественной монополией. Не стану опровергать эту точку зрения, однако история подбрасывает к размышлению интересные факты. В свое время, на заре финансовых рынков, имперские власти Франции, Германии, Нидерландов, Испании, Португалии и других крупных держав, включая Японию, в ходе освоения колоний сделали ставку на банковские монополии. В каждой азиатской или африканской колонии был создан банк-монополист, обладавший эксклюзивными привилегиями. Такая система продержалась пару столетий - пока колонии не обрели независимость и не наплодили мелких, слабых, но суверенных банков. Сегодня отголоски прошлого можно найти в государственных монобанковских системах, действующих в тоталитарных государствах. В подавляющем числе стран Востока и Африки государство некогда располагало монополией на банковские операции. Текущий международный опыт крайне разнообразен. В большинстве государств на банковском рынке доминирует олигополия. Например, в Европе средняя рыночная доля пяти крупнейших банков, как правило, выше 50%. Больше всего банков - в странах с высокоразвитым финансовым сектором, а также фрагментированной банковской системой. Бесспорный лидер здесь - США, где численность банков зашкаливает за шесть тысяч организаций. В Германии свыше двух тысяч банков, более половины из которых - кооперативные. Россия (пока) занимает третье место в мире, хотя к финансовым гигантам ее сложно отнести. Чтобы создать банк в "перестроечную" пору - с 1986 по 1991 год, нужно было выполнить ничтожно малые условия. Поэтому первые советские кооперативные банки вырастали как грибы после дождя. На другом краю стоят страны, чьи банковские рынки малочисленны. К ним относятся экономики со слаборазвитыми финансовыми системами: Таджикистан, Мозамбик, Туркменистан, Албания, Замбия и карликовые государства - Монако, Лихтенштейн, Мальта, Андорра и прочие. На численность банков влияет ... На странице представлена краткая версия работы. Полную версию Вы можете получить в офисах Всероссийского Учебного Центра Elite Education или по электронной почте.
1.2 Характеристика активных операции банка и приёмы их анализа По классификации активных операций, как и по структуре активов сложились разные точки зрения. По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями являются[17]: - кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка; - инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля; - кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам; - прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций. Лаврушин считает, что наиболее распространенными активными операциями банков являются: - ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления; - инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности; - депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках; - прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др. Такие авторы как Поляков В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка) коммерческих векселей и фондовые операции. Банковский кредит - это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население. Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов. Банковская ссуда связана с аккумулированием временно свободных денежных средств в экономике и предоставлением их на условиях возврата хозяйствующим субъектам. В рамках банковской ссуды развиваются отдельные виды ссуд. Банковские ссуды классифицируются по следующим критериям: 1. По типам заемщиков 2. По срокам использования 3. По характеру обеспечения 4. По условиям использования 5. По способу погашения 6. По характеру процентной ставки 7. По способу уплаты процента 8. По валюте кредита 9. По числу кредиторов 10. По условиям реализации ссуд 11. По объектам выдачи ссуд. Рассмотрим банковские ссуды в соответствии с приведенными выше группировками по отдельным критериям. 1. Классификация банковских ссуд по типам заемщиков является наиболее распространенной в банковской практике. По типам заемщиков банковские ссуды можно сгруппировать следующим образом: 1.1. Ссуды торгово-промышленным предприятиям. 1.2. Ссуды под залог недвижимости, т. е. ипотечные ссуды. 1.3. Сельскохозяйственные ссуды. 1.4. Ссуды небанковским финансовым учреждениям. 1.5. Ссуды коммерческим банкам. 1.6. Ссуды брокерам и дилерам, участникам рынка ценных бумаг. 1.7. Ссуды иностранным правительственным органам. 1.8. Ссуды иностранным банкам. 1.9. Ссуды органам власти. 1.10. Ссуды частным лицам. Рассмотрим более подробно классификацию банковских ссуд по типам заемщиков: 1.1. Ссуды торгово-промышленным предприятиям предназначаются для финансирования затрат по пополнению оборотного и основного капитала. 1.2. Следующим типом банковских ссуд являются ипотечные ссуды. Такие ссуды выдаются строительным фирмам как форма промежуточного финансирования в процессе строительного цикла. В категорию ипотечных ссуд также включаются ссуды частным лицам на покупку недвижимого имущества под закладную. 1.3.Сельскохозяйственные ссуды предоставляются сельхозпредприятиям на финансирование сезонных расходов в растениеводстве и животноводстве, а именно: заготовку семян, удобрений, рабочую силу и горючее, а также на покупку скота для откорма и на содержание семьи. 1.4. К небанковским финансовым учреждениям, пользующимся банковской ссудой, относятся финансовые компании, инвестиционные банки, ссудо-сберегательные ассоциации, компании по операциям с закладными, кредитные союзы, страховые компании. Банковские ссуды для этих учреждений являются одним из основных источников денежных фондов, которые они затем направляют на различного рода кредиты, извлекая при этом из разницы в процентах соответствующую прибыль. 1.5. Ссуды коммерческим банкам выступают инструментом перераспределения кредитных ресурсов между банками в рамках корреспондентских отношений. 1.6. Ссуды брокерам и дилерам выдаются для покупки ценных бумаг на условиях до востребования. 1.7. Ссуды иностранным правительственным органам выдаются для покрытия дефицита государственного бюджета, урегулирования платежного баланса и проведения крупномасштабных инвестиционных программ. 1.8. Ссуды иностранным банкам также выдаются для финансирования больших инвестиционных программ. 1.9. Банковские ссуды органам предоставляются в связи с временной потребностью их в денежных средствах в период между налоговыми поступлениями. 1.10. Банковские ссуды частным лицам предоставляются в форме потребительского кредита и персональных ссуд. Такие ссуды выдаются на покупку в рассрочку товаров длительного пользования, и они могут быть обеспеченными и необеспеченными. Потребительские ссуды также предоставляются на покрытие расходов по оказанию различных видов услуг непосредственно гражданам. Обязательным условием получения ссуды для заемщика является его кредитоспособность. 9.Классификация банковских ссуд по числу кредиторов. По числу кредиторов кредиты могут подразделяться на: - ссуды, предоставляемые одним банком; - синдицированные (консорциальные) кредиты; - параллельные ссуды. Наибольшее распространение имеют ссуды, предоставляемые одним банком. Однако в некоторых случаях возникает необходимость, в силу ряда объективных причин (например, большой размер кредита, повышенный риск и т. п.), объединения усилий нескольких банков для выдачи ссуды. При этом банки объединяются в консорциумы для осуществления совместных действий. 10. По условиям реализации ссуды различаются: - наличные (перечисляется на счет заемщика); - акцептные (банк согласен акцептовать тратту). 11. По объектам кредитования банковские ссуды делятся: - на покрытие затрат в оборотные фонды; - на покрытие затрат в основные фонды; - на затраты по внешнеэкономической деятельности. Структура кредитных вложений определяется расчетом удельного веса каждого вида ссуд в общем объеме кредитов. Анализ можно детализировать путем сопоставления суммы краткосрочных кредитов отдельным экономическим контрагентам и общей суммы краткосрочных ссуд. Аналогичный анализ проводится и по долгосрочным ссудам. Удельный вес средних остатков ссудных активов, приносящих доход в виде процента, в совокупных активах можно рассчитать по формуле: СА D (СОСА) = -------------, (1) ВА где D (СОСА)- удельный вес средних остатков ссудных активов в общей доле активов; СА - ссудные активы; ВА - величина активов. Кредиты банка- величина малоподвижная. Банк выдает кредиты не каждый час и даже не каждый день однако необходимо следить за изменениями размеров средних остатков ссуд в динамике. Изменение ссудных активов в анализируемом периоде по сравнению с соответствующим периодом прошлого года можно измерить показателем, характеризующим темп роста: Средние остатки ссудных активов отчетного периода Тр = ----------------------------------------------------------------------*100% (2) Средние остатки ссудных активов прошлого года
Если Тр> 100%, то деятельность банка оценивается положительно; при Тр <100% работе банка можно дать негативную оценку. Темп роста ссудных остатков ссудных активов принято сопоставлять с темпом роста совокупных активов. Полученный показатель носит название коэффициента опережения: Темп роста ссудных активов Коп = -----------------------------------------, (3) Темп роста суммы активов где Коп – коэффициент опережения. Этот коэффициент показывает, во сколько раз рост средних остатков ссудных активов опережает рост совокупных активов. При анализе деятельности банка используется также показатели, характеризующие оперативность размещения собственных (привлеченных) средств банка: Собственные средства Эсс = ---------------------------------, (4) Кредитные вложения
где Эсс - оперативность размещения собственных средств. Привлеченные средства Эпс = --------------------------------, (5) Кредитные вложения
где Эпс - оперативность размещения привлеченных средств. Скорость оборота кредита рассчитывается по формуле: __ Сок = ОЗ : Опк * Д, (6)
где ОЗ - средние остатки задолженности по ссудам банка; Опк – оборот по погашению ссуд; Д – число дней в периоде.
Инвестиционные операции. В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Указанные операции также ... На странице представлена краткая версия работы. Полную версию Вы можете получить в офисах Всероссийского Учебного Центра Elite Education или по электронной почте.
1.3 Активные операции банка и оценка их эффективности на рынке банковских услуг. Анализ эффективности использования активов банка про¬водится с помощью коэффициента эффективности использования активов (К эф.исп.акт.), который определяется: К эф.исп.акт. = ∑ произв. акт. / ∑ активов . (1) Используя метод цепных подстановок, можно измерить вли¬яние двух факторов: величины производительных активов и об¬щей суммы активов банка на значение этого коэффициента. Немаловажную роль в анализе качественного состава акти¬вов банка играет коэффициент «нагрузки» производительных активов (Кнагр.), который определяется: К нагр. = ∑ непроизв. акт. / ∑ произв. акт. (2) Коэффициент показывает, сколько «неработающих» активов приходится на 1 руб. активов, приносящих доход. Для проведения факторного анализа коэффициента эффектив¬ности использования активов банка с помощью метода цепных подстановок необходимо определить скорректированный коэф¬фициент эффективности использования активов:
где 1 – индекс показателя отчетного года; 0 – индекс показателя базисного года. Влияние первого фактора – величины производительных ак¬тивов (А1) исчисляется как разность между скорректированным коэффициентом и значением коэффициента базисного года. Влияние второго фактора – общей величины активов (А2) определяется как разность между значением коэффициента отчетного года и скорректированным коэффициентом. Совместное влияние двух этих факторов (А) определяется так: А= А1 + А2. Для проведения факторного анализа коэффициента нагрузки производительных активов с помощью метода цепных подстано¬вок необходимо определить скорректированный коэффициент на¬грузки: К’ нагр. = ∑ непроизв. акт.(1) / ∑ произв. акт.(0) . (4) Влияние первого фактора (В1) – величины непроизводительных активов определяется как разность между скорректированным коэффициентом и значением коэффициента базисного года. Влияние второго фактора (В2) – величины производительных ак¬тивов определяется как разность между значением коэффи¬циента отчетного года и скорректированным коэффициентом. Совместное влияние двух этих факторов (В) определяется так В = В1 + В2. Для оценки эффективности использования банком привле¬ченных и заемных средств могут служить соответствующие коэффициенты: 1. Коэффициент эффективности использования привлеченных средств (К эф.пр.с.), который определяется: К эф.пр.с. = ∑ привл. ср. / ∑ кред. влож. (5) 2. Коэффициент эффективности использования заемных средств (К эф.з.с.), который определяется: К эф.з.с. = ∑ заем. ср. / ∑ кред. влож. (6) Оба эти коэффициента показывают, сколько приходится при¬влеченных (заемных) средств на 1 руб. кредитных вложений. Суммарное значение коэффициентов показывает величину обязательств, приходящуюся на 1 руб. кредитных вложений. Воз¬можно проведение анализа эффективности и с учетом качествен¬ного состава обязательств банка. С помощью метода цеп¬ных подстановок можно оценить влияние факторов на измене¬ние коэффициентов эффективности использования привлеченных и заемных средств в анализируемом периоде. Для этого опреде¬лим величину скорректированного коэффициента эффективнос¬ти использования привлеченных средств: К’ эф.пр.с. = ∑ привл. ср.(1) / ∑ кред. влож.(0) . (7) Влияние первого фактора – величины привлеченных средств (А1), который определяется как разница между скорректированным коэф¬фициентом и значением коэф¬фициентом базисного года. Влияние второго фактора – суммы кредитных вложений (А2), который определяется как разница между значением коэффициента отчетного года и скорректированным коэффициентом. Совместное влияние обоих факторов А = А1 + А2 равно общему изменению коэф¬фициента. Аналогичным образом оценивается влияние факторов на измене¬ние коэффициента эффективности использования заемных средств, для чего определим скорректированный коэффициент эффективности использования заемных средств. К’ эф.з.с. = ∑ заем. ср.(1) / ∑ кред. влож.(0) . (8) Влияние первого фактора – величины заемных средств (В1) определяется как разница между скорректированным коэффици¬ентом и значением коэффици¬ента базисного года. Влияние второго фактора – суммы ... На странице представлена краткая версия работы. Полную версию Вы можете получить в офисах Всероссийского Учебного Центра Elite Education или по электронной почте.
Глава 2 Анализ действующей практики организации учёта и анализа активных операций на примере Камчатского отделения 8556 ОАО «Сбербанк России» 2.1. Организационно- экономическая характеристика деятельности кредитной организации. Объектом исследования в данном дипломной работе является один из самых крупных банков российской банковской системы – акционерный коммерческий банк Сбербанк России. 165 лет назад, 30 октября 1841 года, Указам Императора Николая 1 положено начало истории сберегательного дела в России. Первые Сберегательные кассы открылись в 1862 году при Московской и Санкт-Петербургской сохранных казнах. Двадцать лет спустя наряду с двумя столичными насчитывалось уже 146 губернских касс. В 1862 году, когда сберкассы были переданы в ведение учреждённого в 1860 голу Госбанка России, общая сумма вкладов на 140 тысячах сберегательных книжек составляла 11,5 млн. руб. Важнейшей предпосылкой для ускоренного развития сберегательного дела в стране явилась денежная реформа 1895-1897 годов, проведённая министром финансов России С.Ю.Витте. Введение твёрдой, свободно конвертируемой валюты, успешное развитие российской экономики способствовали росту сбережений населения и соответствующему расширению сети сберкасс. К 1900 году их насчитывалось 5415 с общим объёмом вкладов 660 млн. руб. В рамках денежной реформы была построена вся кредитно-финансовая система России, в том числе сберегательные учреждения. Согласно принятому в 1895 году Уставу сберегательных касс они стали именоваться государственными, что подчёркивало их значение для государства и его ответственность за помещаемые в них средства. Указанные средства направлялись на финансирование железнодорожного строительства, регулирование фондового рынка и прочие государственные нужды. Однако огосударствление сберегательного дела имело и отрицательные последствия, так как значительная часть народных сбережений шла на поддержание приходившего в упадок помещичьего землевладения и военных нужд. Расходуя свободные средства населения на внутренние займы, правительство отвлекало их от инвестиций в те отрасли экономики, где они могли бы сыграть более эффективную, созидательную роль. В начале 20 века в России, как и в других странах Европы, общей тенденцией развития сберегательного дела стало превращение сберегательных касс в универсальные кредитные учреждения. С 1906 года наряду с вкладными и кредитными операциями сберкассы занимались страхованием капиталов, доходов и жизни вкладчиков. С приходом к власти большевиков сберкассы, в отличие от коммерческих банков, первоначально были сохранены, но операций они практически не проводили. В дальнейшем, в период военного коммунизма – с мая 1918 года до провозглашения в 1921 году новой экономической политики (НЭПа), были последовательно ликвидированы все кредитные учреждения, проводился курс на полное устранение денег из хозяйственного оборота. В 185570-185572 годы сберегательные кассы превратились в единственное кредитное учреждение по привлечению сбережений населения и размещению государственных займов. Центральный руководящий орган системы сберегательных касс был преобразован в Главное управление гострудсберкасс и госкредита. В годы Отечественной войны сберегательные кассы способствовали мобилизации денежных средств населения для покрытия военных расходов, принимали активное участие в размещении предназначенных для этого госзаймов, а также в распространении билетов денежно вещевых лотерей. За счёт выручки от госзаймов было покрыто около шестой части военных расходов. Кроме того, через сберкассы поступали значительные средства и ценности, вносимые населением в фонд обороны. В связи с оккупацией значительной части СССР сеть сберегательных касс сократилась вдвое и была восстановлена до довоенного уровня лишь к 1952 году. В результате на начало этого года в стране насчитывалось 41787 сберкасс. В конце 1947 года была проведена денежная реформа, которая носила конфискационный характер: 10 руб. старых денег обменивались на 1 руб. новых. Но для вкладчиков сберкасс предусматривались льготы. Вклады до 3 тыс. руб. обменивались в соотношении 1:1, от 3 до 10 тыс. руб. – 3:2, свыше 10 тыс. руб. – 2:1. В 1948 году был принят новый Устав сберкасс, который внёс существенные изменения в их деятельность. Расширились функции сберкасс, они стали осуществлять безналичные расчёты, перечислять заработную плату работникам на их счета. В 1963 году сберкассы были переданы в введение Госбанка, сбережения населения с вкладов стали направляться на пополнение его кредитных ресурсов. В 1987 году на базе государственных трудовых сберегательных касс создан специализированный Банк трудовых сбережений и кредитования населения – Сбербанк СССР, который обслуживал и юридические лица. В составе Сбербанка СССР было образовано 15 республиканских банков, в том числе Российский республиканский банк. Принятым в июле 1990 года Постановлением Верховного Совета РСФСР Российский республиканский банк Сбербанка СССР объявлен собственностью РСФСР. В декабре 1990 года он был преобразован в акционерный коммерческий банк, юридически учреждённый на общем собрании акционеров 22 марта 1991 года. Вскоре Сбербанк России зарегистрировал свой Устав в Центральном Банке Российской Федерации и впервые провёл эмиссию акций. Со времени акционирования Сбербанк России прошел динамичный ... На странице представлена краткая версия работы. Полную версию Вы можете получить в офисах Всероссийского Учебного Центра Elite Education или по электронной почте.
Рис.2. Организационная структура управления банком Согласно уставу, регулирующему деятельность Сбербанка и зарегистрированному в новой редакции в Центральном банке Российской Федерации 26 сентября 1996г. органами управления Банком являются: – общее собрание акционеров; – Наблюдательный совет Банка; – коллегиальный исполнительный орган – Правление Банка; – единоличный исполнительный орган – Президент, Председатель Правления Банка. Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банком. Общие собрания акционеров могут быть годовыми и внеочередными. Банк ежегодно проводит общее собрание акционеров, на котором решаются вопросы: об избрании Наблюдательного совета Банка, ревизионной комиссии, утверждении аудитора Банка, годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и убытках (счетов прибылей и убытков) Банка, а также распределении прибыли, в том числе выплате (объявлении) дивидендов, и убытков Банка по результатам финансового года, иные вопросы, отнесенные к компетенции общего собрания акционеров. Наблюдательный совет осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров. Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется Правлением и Президентом, Председателем Правления Банка. К компетенции Президента, Председателя Правления Банка относится решение всех вопросов текущей деятельности Банка, за исключением вопросов, составляющих компетенцию Правления Банка: – внесение предложений Наблюдательному совету по составу Правления Банка, в том числе по кандидатурам первого заместителя и заместителей Председателя Правления Банка; – организация работы Правления Банка; – распределение обязанностей между первым заместителем, заместителями Председателя Правления Банка и членами Правления Банка; – утверждение структуры и штатного расписания центрального аппарата Банка, положений о его структурных подразделениях; – заключение трудовых договоров (контрактов), назначение и освобождение от должности руководителей подразделений центрального аппарата Банка и филиалов по установленной Правлением Банка номенклатуре, а также наложение дисциплинарных взысканий. Стремясь к максимальной открытости, Банк считает важным обнародовать и строго придерживаться в своей деятельности принципов корпоративной политики. Чукотское ОСБ № 8557 в своей деятельности руководствуется законодательством России и нормативными актами Сбербанка России, а также Указаниями Чукотского банка и Положением об отделении, которое разработано и утверждено в соответствии с пунктом 77 Устава Сбербанка России. Чукотское отделение №8557 Сберегательного банка Российской Федерации расположено по адресу Московский проспект дом 3. Чукотское отделение Сбербанка №8557 является юридическим лицом и со своими филиалами и другими обособленными подразделениями входит в единую систему Сбербанка России. Имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на самостоятельном балансе. Акционерами банка могут быть юридические и физические лица, в том числе иностранные, в соответствии с законодательством Российской Федерации. Чукотское отделение Сбербанка №8557 отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Чукотское отделение Сбербанка №8557 в установленном порядке может создавать филиалы и открывать представительства, которые не являются юридическими лицами. Руководство текущей деятельностью Чукотского отделения осуществляет правление и председатель территориального банка. Руководитель банка назначается Президентом Банка РФ. Чукотское ОСБ №8557 СБ РФ имеет в своем распоряжении разветвленную сеть филиалов, во всех частях города. Руководство филиалами отделения осуществляют заведующие. На базе отделения организованы отделы, осуществляющие управление, учет и контроль деятельности филиалов. На рис. 3 показана организационная структура Чукотского ОСБ №8557. Правление банка состоит из наемных работников: – председателя банка (управляющего); – его заместителей; – начальников отделов; – заведующих филиалами. Правление банка организует всю финансовую деятельность банка. Независимо от выполняемых операций, правовой формы организации и их деятельности каждый банк производит свой специфический продукт, имеет не менее обязательный для всех их набор определенных блоков (отделов управления): Фондовый отдел – осуществляет формирование уставного капитала, составляет отчетность ЦБ. ОПЕРО (операционный отдел) осуществляет: - расчетно-кассовое обслуживание населения и юридических лиц; - принимает все виды платежей у населения; - осуществляет продажу и покупку ценных бумаг. Кредитный отдел – осуществляет и разрабатывает кредитную политику банка: - собирает заявки от клиентов на выдачу кредита; - определяет кредитоспособность заемщика; - дает оценку финансовой деятельности заемщика; - при положительном решении оформляет кредитный договор и договора обеспечения возврата кредита(договор залога, договор поручителя); - следит за сроками погашения кредитов и процентов по нему; - следит за целевым расходом ссуды. Юридический отдел: - разрабатывает и следит за законностью нормативно-договорных отношений между банками и клиентами; - представляет интересы банка в суде. Административно – хозяйственный отдел: - проводит административно-хозяйственное обслуживание подразделений и филиалов ОСБ его социальных потребностей. Отдел кассовых операций и инкассации: - осуществляет контроль за порядком ведения кассовых операций; - проверяет состояние главной книги и расходно-приходные документы, по кассовой книге ежедневный остаток денежных средств; -устанавливает графики сдачи и выдачи наличных денег клиентам; - устанавливает клиентам и юридическим лицам лимиты остатка кассы; - принимает заявки на выдачу наличных денег. Кассовый отдел состоит из 4-х частей: - приходная касса; - расходная касса; - операционная касса; -касса пересчета наличных денег. Ревизионный отдел – осуществляет контроль за работой банка, филиалов ( соблюдение сметы расходов банка в целом и его подразделений). Сектор управления персоналом: - обеспечивает набор сотрудников, отбор кандидатов, желающих работать в банке на определенных должностях; - повышение квалификации работников; - прием, продвижение по службе и увольнение персонала. Бухгалтерия (сектор учета и отчетности) включает в себя обработчиков аналитического и синтетического учета: - проводит обработку внутренних, исходящих и входящих платежных документов; - составляет общий баланс отделения(ежедневный, ежемесячный, ежеквартальный и т.д.) Бухгалтерия по обработке коммунальных платежей: - составляет и заключает договора с организациями на прием платежей; - проводит обработку входящих и исходящих документов по платежам, поступившим из филиалов и других подразделений ОСБ. Экономический отдел: - составляет бизнес-план для ОСБ в целом и для всех подразделений в частности; - рассчитывает экономические показатели и проверяет их соответствие требованиям Действующего положения; - подготавливает все типы сводной отчетности для Волго-Вятского территориального банка. Отдел автоматизации и информатики банковских работ: - проводит программное и сервисное обслуживание внедренных автоматизированных систем; - внедряет и занимается техническим обслуживанием средств коммуникаций и связи; - проводит ремонтно-техническое обслуживание средств вычислительной техники. Отдел вкладов и банковских карт: - осуществляет контроль за правильностью ведения операций по вкладам населения в отделении по обслуживанию физических лиц банковских карт. Отдел службы безопасности: - занимается охраной и обеспечением безопасности деятельности учреждений Сбербанка и их работников. Отдел ценных бумаг осуществляет: - размещение ценных бумаг среди физических и юридических лиц; - составляет и заключает договора по работе с ценными бумагами; - бухгалтерскую обработку совершаемых операций. Валютный отдел: - проводит рассчетно-кассовое обслуживание валютных счетов юридических и физических лиц; - заключает договора на валютное обслуживание; - осуществляет покупку и продажу валюты. Филиалы банка считаются обособленные структурные подразделения. Филиалы не являются юридическим лицом и совершают делегированные им головным банком операции в пределах предусмотренных лицензией ЦБ РФ.
Рис.3 Организационная структура управления Чукотского ОСБ №8557 Целью деятельности Чукотского ОСБ № 8557 является: – привлечение временно свободных денежных средств юридических и физических лиц и размещение их на условиях возвратности, платности, и срочности; – осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов, а также других банковских операций; – обеспечение сохранности денежных средств и других ценностей клиентов, вверенных отделению банка. Отделение банка гарантирует тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов. Все служащие обязаны хранить служебную тайну по операциям, счетам и вкладам отделения и его клиентов. Основными видами доходов отделения банка являются: - проценты, уплачиваемые физическими и юридическими лицами за пользование кредитами; - компенсация за разницу в процентных ставках по льготным кредитам; - комиссионное вознаграждение за банковские услуги, оказываемые клиентам сбербанка; - доходы от долевого участия, дивиденды и проценты по акциям и другим ценным бумагам; - плата за кредитные ресурсы, переданные сбербанку России. Основными видами расходов отделения банка являются: - проценты по вкладам; - административно-хозяйственные и операционные расходы; - износ основных средств; - расходы на техническое обслуживание вычислительной техники; - расходы на инкассацию; - расходы на заработную плату; - прочие расходы. Чукотское ОСБ №8557 оказывает следующие услуги: 1.Расчетное обслуживание: - открытие и ведение расчетных, текущих и бюджетных счетов; - инкассо; - аккредитивы. 2. Кассовое обслуживание: - зачисление наличных денежных средств на счет; - прием на экспертизу денежных знаков; - выдача наличных денежных средств; - инкассация. 3. Депозиты юридическим лицам. 4.Кредиты: - краткосрочные - долгосрочные; - кредитование долгосрочных инвестиционных проектов. 5. Операции с иностранной валютой: - прием вкладов в иностранной валюте от физических лиц; - открытие валютного счета юридическим лицам; - валютно-расчетное обслуживание; - продажа – покупка валюты. 6. Услуги оказываемые физическим лицам: - прием вкладов; - кредитование: 1. ипотечное 2. на потребительские цели. - получение зарплат и пенсий. 7. Операции с ценными бумагами: - с векселями банка; - продажа сертификатов; - покупка-продажа акций. 8. Прочие услуги: - консультирование; - обслуживание пластиковых карточек; - предоставление индивидуальных сейфов; - операции с драгоценными металлами. Чукотское ОСБ 8557 также в своей деятельности широко привлекает заемные средства, за счет которых формируется большая часть суммы активов банка. Чукотское ОСБ № 8557 предлагает свои услуги юридическим лицам в иностранной валюте. Будучи владельцем валютного счета, предприятие может воспользоваться целым рядом услуг. Отделение способно проводить платежи в свободно конвертируемой валюте, вести расчетное и кассовое обслуживание. Банк оказывает финансовую поддержку экспортно-импортных операций, производит конвертацию, переводит иностранную валюту. К услугам клиентов все формы, применяемые в международной банковской практике - аккредитивы, переводы инкассо. Банк готов предоставить предприятиям необходимую информацию и оказать консультационную помощь по условиям совершения операций в иностранной валюте. Центральным звеном в осуществлении активных операций выступает кредитное управление. Отделение может предоставлять кредиты предприятиям, организациям различных отраслей народного хозяйства, частным лицам, предпринимателям, другим банкам. Приоритетом при оформлении кредитного портфеля в отделении пользуются акционеры отделения, заемщики, пользующиеся услугами расчетно-кассового обслуживания. Удельный вес кредитных договоров, представленных предприятиями и организациями, находящимися на расчетно-кассовом обслуживании-100 %. В отделении производится переход системы кредитования к таким формам, которые в большей степени гарантируют возврат банковской ссуды. С позиции Мировой практики надежным является залоговое право (в том числе ипотека, заклад, залог ценных бумаг), поручительства, гарантии. Для привлечения заемных средств Сбербанк выпускает собственные ценные бумаги, акции, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты и простые векселя. Согласно Положению отделения, Чукотское ОСБ № 8557 наделено правом открывать и вести счета юридических лиц различных форм собственности. Чукотское ОСБ №8557 входит в единую систему Банка, организационно подчиняется Волго-Вятскому банку Сбербанка России и непосредственно руководит работой подразделений системы Банка, расположенных на обслуживаемой территории. По состоянию на 1 января 2008 года общее количество подразделений Банка составило 244 (10 отделений, 234 внутренних структурных подразделения, из них: 52 дополнительных офиса, 182 операционные кассы вне кассового узла). В истекшем году Банк продолжил реализацию поставленной задачи развития филиальной сети в направлении увеличения количества точек обслуживания клиентов в местах концентрации текущего и потенциального спроса на банковские продукты и услуги, а также расширения спектра оказываемых услуг в действующих подразделениях. В 2007 году открыты 2 специализированных дополнительных офиса по обслуживанию физических лиц. Чукотское отделение Сбербанка России предоставляет – юридическим лицам полный перечень традиционных банковских услуг: - безналичные расчеты; - операции с наличными денежными средствами; - краткосрочное и инвестиционное кредитование; - услуги инкассации; - зарплатные проекты; - «торговые проекты» – организация оплаты товаров и услуг населением с использованием банковских карт; - дистанционное обслуживание с использованием системы «Клиент-Сбербанк»; - документарные операции; - привлечение средств в депозиты и депозитные сертификаты; - операции с ценными бумагами; - обслуживание внешнеторговой деятельности; - услуги Негосударственного пенсионного фонда Сбербанка России. Дальнейшее развитие получило комплексное банковское обслуживание предприятий с разветвленной сетью филиалов, представительств и структурных подразделений. При этом клиентами активно используются следующие услуги Банка: - организация и построение систем корпоративного казначейства; - прием от филиалов и структурных подразделений наличных денежных средств без открытия счета и их дальнейшее перечисление на счет головной организации; - предоставление головной организации оперативной информации об операциях, совершенных по счетам филиалов и структурных подразделений, с использованием системы «Клиент-Сбербанк». Для быстрого и качественного выполнения поручений своих клиентов Банк использует систему межбанковских расчетов Сбербанка России, объединяющую более 1600 филиалов банка – участников системы расчетов, расчетную систему Банка России и широко развитую сеть корреспондентских отношений, как на территории России, так и за ее пределами. Традиционно приоритетным для Банка остается развитие высокотехнологичных дистанционных методов обслуживания. За 2007 год число клиентов, использующих систему «Клиент-Сбербанк», увеличилось на 40%, достижение стало возможным за счет развития самых передовых технологий в области передачи конфиденциальной информации. В целях поддержки малого бизнеса в Чукотского АО Банком в 2007 году был открыт Центр развития малого бизнеса на базе дополнительного офиса №8557/034. Чукотское отделение прочно удерживает лидерские позиции по обслуживанию участников внешнеэкономической деятельности республики. По итогам 2007 года объем экспортно-импортных операций клиентов Чукотского отделения достиг 262,17 млн. долл. США, увеличившись на 65% по сравнению с 2006 г. Портфель подписанных за год паспортов сделок по экспорту и импорту характеризуется увеличением объема принятых на обслуживание контрактов на 195 шт. до 1169 шт. Объем внешнеторговых документарных операций возрос в 1,94 раза, составив 46,14 млн.долл.США ( в 2006 г. – 23,7 млн. долл. США) 2007 год отмечен также возросшим интересом клиентов-импортеров к использованию гарантийных операций при расчетах с зарубежными контрагентами (авизовано 22 гарантии инобанков). Впервые в практике банка была реализована схема выпуска иностранным банком гарантии в пользу иностранного контрагента против резервного аккредитива Сбербанка России, открытого VIP – клиентом в пользу банка – гаранта. Чукотское ОСБ №8557 представляет широкий перечень услуг населению Чукотского АО. Основными направлениями, в 2007 году были: предоставление всего спектра банковских услуг в одном учреждении Сбербанка, развитие новых и перспективных видов услуг (срочные переводы, вклады с длительным сроком хранения), повышение качества обслуживания клиентов и развитие филиальной сети.
На странице представлена краткая версия работы. Полную версию Вы можете получить в офисах Всероссийского Учебного Центра Elite Education или по электронной почте
Всероссийский Учебный Центр Elite Education, 2008-2012. Дипломы на заказ Все права защищены
контактная информация
