Введение

За последние несколько десятилетий объем использования персональных пластиковых карт во всем мире достиг весьма внушительных размеров. Российский рынок банковских карт также последние годы бурно развивается. Причиной тому является общемировая тенденция в развитии безналичных расчетов. Пластиковые карты создают возможность организации функционирования единой универсальной расчетной сети, которая позволит обеспечивать обслуживание массовых ежедневных платежей населения страны и приведет к значительному сокращению доли наличных операций и качественному изменению структуры финансовых потоков в России. К сожалению, пока доля безналичных платежей в общем обороте несущественна, однако безналичный оборот по картам увеличивается, что является отражением стабильности и сбалансированного роста “карточного” рынка в целом.
Объектом исследования дипломной работы является Закрытое Акционерное Общество Коммерческий Банк «Русский стандарт».
Предметом исследования является деятельность банка с операциями по пластиковым картам, применение и внедрение новых видов банковских услуг.
Актуальность выбранной для исследования темы заключается в перспективах развития и дальнейшего увеличения доли безналичных расчетов в общей массе финансовых операций. Банковские карты позволят сократить объем налично-денежного обращения, снизить расходы, связанные с осуществлением кассовых операций, хранением и транспортировкой наличных денежных средств и существенно ускорить безналичные расчеты.
Для создания банка первоначально необходим определенный собственный капитал. Но это лишь отправная точка для организации собственного банковского дела. Банковские операции базируются на заемных средствах.
Как показывает российская банковская практика основную часть в пассивах коммерческих банков, в том числе и «Русский стандарт» занимают привлеченные средства. Относительно Сберегательного банка - это вклады населения. Сбережения населения - главный и наиболее стабильный инвестиционный ресурс.
Целью исследования является изучение теоретических основ формирования рынка банковских карт, анализ деятельности ЗАО КБ «Русский стандарт» на карточном рынке, определение проблемных областей, изучение перспектив развития и выработка мероприятий по повышению эффективности деятельности ЗАО КБ «Русский стандарт» на рынке банковских карт.
Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд конкретных задач:
- исследовать сущность, виды и классификацию банковских карт;
- рассмотреть особенности российского рынка пластиковых карт;
- определить основы гражданско-правового регулирования операций с банковскими картами;
- провести карточный анализ деятельности банка;
- определить пути совершенствования операций с пластиковыми картами.
Цели и задачи работы определили ее структуру. Дипломная работа состоит из трех частей:
Теоретическая часть, в которой излагаются сущность, значение и основные понятия, касающиеся функционирования пластиковых карт, механизм и современные особенности обращения банковских карт. Особенностей пластиковых карт в России.
В аналитической части предлагается общая характеристика операций банка и проведение краткого экономического анализа деятельности банка.
Во второй главе «Анализ деятельности ЗАО КБ «Русский стандарт» на рынке банковских карт» анализируется современное состояние рынка банковских карт в России, изучается динамика эмиссии банковских карт и географическая структура российского карточного рынка, а также проводится анализ деятельности международных и отечественных платежных систем, представленных на российском рынке банковских карт. Также в данной главе проводится анализ карточного бизнеса ЗАО КБ «Русский стандарт» в разрезе платежных систем.
В третьей главе «Проблемы и перспективы развития банковских карт в России» ...
На странице представлена краткая версия работы.
Полную версию Вы можете получить в офисах Всероссийского Учебного Центра Elite Education или по электронной почте.

1.    ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПЛАТЕЖНЫХ СИСТЕМ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ

1.1.    Сущность и виды пластиковых карт

Наибольшее распространение среди средств безналичного денежного расчета имеют денежные чеки, а в последнее время - электронные деньги и их разновидность - пластиковые карточки.
Судя из современного состояния банковского рынка, безналичное обращение, безусловно, доминирует над наличным обращением, составляя более 60% российского платежного оборота. Это обусловлено сокращением издержек обращения, ускорением денежного оборота и удобством безналичных расчетов. Однако в некоторых сферах экономической жизни не все виды безналичных расчетов универсальны, они требуют времени на подготовку документов и другие услуги. Обслуживание налично-безналичного оборота денежной системы любой страны обходится достаточно большими затратами (например, в России около 20 % стоимости каждого рубля уходит на поддержание его же собственного обращения).
При данных условиях все большее предпочтение отдается сравнительно новой форме безналичного расчета – расчетам по банковским картам и электронным расчетам, что позволяет снизить затраты на подготовку и доставку документов, информации о клиенте, ускорить время прохождения платежей.
Механизм действия системы электронных расчетов основан на применении банковских карт и включает в себя операции, осуществляемые при помощи банкоматов, электронных систем расчетов населения в торговых организациях, системы банковского обслуживания клиентов на дому и на рабочем месте.
Банковская карта – это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий владельцу возможность безналичной оплаты товаров и услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах). [20, с. 3]
Банковская карта – обобщающий термин, который обозначает все виды карт, разных по назначению, набору оказываемых с их помощью услуг, а также по техническим возможностям и организациям, их выпускающим.
 Кроме того, что банковская пластиковая карточка предоставляет круглосуточный доступ к банковскому счету, у ее держателя появляется целый ряд преимуществ перед наличными деньгами.
Банковская карточка представляет собой пластину стандартных размеров (85,6 мм х 53,9 мм х 0,76 мм), изготовленную из специальной, устойчивой к механическим и термическим воздействиям, пластмассы. Одна из основных функций банковской карточки - обеспечение идентификации использующего ее лица как субъекта платежной системы. Для этого на банковскую карточку наносятся логотипы банка-эмитента и платежной системы, обслуживающей карточку, имя держателя карточки, номер его счета, срок действия карточки и пр.
Важнейшая особенность всех банковских карт, независимо от степени их совершенства, состоит в том, что на них хранится определенный набор информации, используемый в разных прикладных программах. В сфере денежного обращения банковские карты являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов. Банковские карты представляют собой современный инструмент управления банковским счетом, краткосрочного кредитования и безналичных расчетов.
Эмитентами банковских карт могут выступать только кредитные организации, действующие на основании лицензии и зарегистрированные в порядке, установленном для банков законодательством страны их резидентства.
В ходе развития информатизации появились различные виды банковских карт, различающихся назначением, способами защиты, функциональными и техническими характеристиками, а также технологией проведения расчетов с их использованием.
По характеру использования карты делят на:
    индивидуальные карты, которые выдаются отдельным клиентам банка;
    семейные карты, которые лицо, заключившее договор с банком, заказывает для членов семьи, становящихся их пользователями, а затраты по ним относятся на счет лица, заключившего договор;
    корпоративные карты, выдаваемые организации (фирме), которая на основе этой карты может выдавать индивидуальные карты избранным лицам (руководителю или отдельным сотрудникам). Им открываются персональные счета, «привязанные» к корпоративному карточному счету. Ответственность перед банком по корпоративному счету несет организация, а не индивидуальные держатели корпоративных карт. [41, с. 73-74]
В настоящее время кредитные организации вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов:
    расчетных (дебетовых) карт;
    кредитных карт;
    предоплаченных карт. [12, с. 7-8]
Расчетная (дебетовая) карта предназначена для совершения операций держателем в пределах установленной кредитной организацией-эмитентом суммы денежных средств, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставленного кредитной организацией-эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).
Для расчетов за счет денежных средств клиент использует кредитную карту, предоставленная ему кредитной организацией-эмитентом. Он может использовать ее в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.
Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией-эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации-эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств. Предоплаченная карта может быть эмитирована только для физических лиц.
Главным отличием расчетной (дебетовой) карты от кредитной является то, что:
- в первом случае держатель карты должен самостоятельно вносить средства для осуществления расчетных операций в пределах имеющейся на счете суммы и установленного банком лимита;
- во втором – держатель карты фактически получает в банке кредит и проводит все расчеты за счет средств кредитной организации в рамках установленной кредитной линии и расходного лимита.
По территориальной принадлежности карты делят на:
    международные, действующие в большинстве стран;
    национальные, действующие в пределах какого-либо государства;
    локальные, используемые в части территории государства;
    карты, действующие в одном конкретном учреждении. [38, с. 14]
Классификация видов банковских карт в зависимости от способа записи информации на карту следующая:
    графическая запись;
    штрих-кодирование;
    эмбоссирование;
    кодировка на магнитной полосе;
    чип (встроенный микропроцессор);
    лазерная запись [21, с. 10-12].
             Графическое изображение, является самой ранней и простой формой записи информации на карту. Оно до сих пор используется во всех картах, включая самые технологически совершенные. Графическим методом на карту наносится фамилия, имя держателя карты, информация о ее эмитенте, фотографическое изображение держателя карты и лазерный образец подписи. Графические данные обеспечивают возможность визуальной идентификации карточки. Однако для использования в банковской платежной системе визуальной «обработки» оказывается недостаточно. Представляется целесообразным хранить данные на карточке в виде, обеспечивающем проведение процедуры автоматической авторизации. Эта задача может быть решена с использованием различных физических механизмов.
В карточках со штрих-кодом в качестве идентифицирующего элемента используется штриховой код, аналогичный коду, применяемому для маркировки товаров. Обычно кодовая полоска покрыта непрозрачным составом, и считывание кода происходит в инфракрасных лучах. Карточки со штрих-кодом весьма дешевы и, по сравнению с другими типами карт, относительно просты в изготовлении. Последняя особенность обусловливает их слабую защищенность от подделки и делает поэтому малопригодными для использования в платежных системах.
Эмбоссированные карты предполагают некоторую автоматизированную обработку информации - с карты можно сделать отпечаток эмбоссированных данных на специальную бумагу (слип) с помощью простейших механических машин (импринтеров), представляющих собой по существу ручной пресс. Затем слипы можно собрать и отпечатанную на них информацию ввести вручную в компьютер. Эта технология достаточно старая. Она появилась в начале прошлого века, когда карты были металлическими, и номер выдавливался на их поверхности. Но она до сих пор используется там, где скорость обработки информации не слишком критична для клиента, а количество карт, принимаемых данной организацией, не слишком велико.
Банковские карты имеющие на обратной стороне магнитную полоску – называют магнитными картами, они способны хранить около 100 символов (байтов) информации, необходимой для идентификации личности держателя карточки при ее использовании в банковских автоматах и электронных терминалах торговых учреждений. На магнитной полосе банковских карточек обычно в закодированном виде записывается ее номер, срок действия и ПИН держателя карты. Магнитная запись является одним из самых распространенных на сегодняшний день способов нанесения информации на банковские карты. Но по прошествии 15-20 лет выяснилось, что магнитная полоса уже не обеспечивает необходимого уровня защиты информации от мошенничества и подделок. Поскольку это является критическим моментом в платежных и банковских системах, основанных на картах, стали изыскивать более надежные способы записи информации. Им оказался чип (от англ. сhip – кристалл с интегральной схемой) или микросхема. Карты с чипом также часто называют смарт-картами или интеллектуальными картами.
Микропроцессорная карта имеет тот же размер, что и магнитная карта, но в нее встроен микрочип, который увеличивает, таким образом, объем памяти карты и позволяет сохранять и использовать информацию о ее владельце, банковском счете клиента, а также о примерно 200 последних операциях, проведенных с использованием карты. Микропроцессорные карты практически нельзя подделать или подобрать к ним персональный идентификационный номер. Кроме того, эти карты  располагают энергонезависимой программируемой постоянной памятью. В память заносится вся необходимая информация, и она сохраняется даже после отключения источника питания. В каждую карту, по существу, вмонтирован небольшой компьютер, управляющий всеми процессами взаимодействия с памятью и различными внешними устройствами, которые используются для того, чтобы прочесть хранящуюся в карте информацию и записать туда новые данные.
Карты оптической памяти имеют большую емкость, чем карты памяти, но данные на них могут быть записаны только один раз. В таких картах используется WORM-технология (от англ. write once read many - однократная запись, многократное чтение). Запись и считывание информации с такой карты производится специальной аппаратурой с использованием лазера (откуда другое название — лазерная карта). Основное преимущество таких карточек — возможность хранения больших объёмов информации. Носителем информации на них является оптическая лента. На одной такой карточке можно разместить до 2000 страниц текста. Помимо текстовой информации на оптической карте можно хранить графические, звуковые, программные файлы и т. п. Запись и считывание информации производится на основе оптической технологии. Обеспечивается возможность многоуровневой защиты информации. В банковских технологиях оптические карточки распространения пока не получили вследствие высокой стоимости как самих карточек, так и считывающего оборудования.
Гарантом выполнения платежных обязательств, возникающих в процессе обслуживания банковских карточек, является выпустивший их банк-эмитент. Поэтому карточки на протяжении всего срока действия остаются собственностью банка, а клиенты (держатели карточек) получают их лишь в пользование. Характер гарантий банка-эмитента зависит от платежных полномочий, предоставляемых клиенту и фиксируемых классом карточки.
Следующим будет механизм выпуска банковских карт. Банк - эмитент принимает письменное заявление от клиента на открытие счета. Сведения, приведенные в заявке, используются банком для оценки кредитоспособности клиента и определения величины установленного лимита. Банк - эмитент открывает клиенту специальный карточный счет, заносит необходимую о клиенте информацию: фамилию, адрес, номер карточки, срок ее возобновления; затем особое подразделение банка или сторонняя специализированная организация изготавливает персональную карту клиента. Если это карта с магнитной полосой, на лицевой стороне чистой пластиковой заготовки с логотипом платежной системы наносятся методом эмбоссирования фамилия и имя клиента, номер карточного счета и дата истечения срока карты.
Данные о клиенте записываются также на магнитной полосе на обороте карточки:
- первая дорожка этой полосы выделяется для Международной ассоциации авиаперевозок и имеет собственный стандарт. Ее данные считываются в процессе использования карты и не подлежат обновления.
- вторая дорожка закодирована по стандарту Американской ассоциации банкиров и тоже используется для считывания. На ней записаны фамилия клиента, номер карточного счета, срок карточки.
- третья дорожка предназначена для использования карты в банковских автоматах или в терминалах в торговых точках. Здесь записан PIN-код для идентификации владельца.[47]
При выдаче клиенту смарт-карты осуществляется персонализация - на нее заносятся данные, позволяющие идентифицировать карточку и ее держателя, а также осуществить проверку платежеспособности карточки при приеме ее к оплате или выдаче наличных денег. Процесс утверждения продажи или выдачи наличных по карточке называется авторизацией. Для ее проведения точка обслуживания делает запрос платежной системе о подтверждении полномочий предъявителя карточки и его финансовых возможностей.
Банк-эмитент ведет учет выданных карт и операций по зачислению на счет средств, их списания и по детализированию счета, взимая за обслуживание банковской карты комиссию.
Технология авторизации зависит от схемы платежной системы, типа карточки и технической оснащенности точки обслуживания.
При осуществлении расчетов держатель карточки ограничен рядом лимитов. Характер лимитов и условия их использования могут быть весьма разнообразными. Однако в общих чертах все сводится к двум основным сценариям. Например, держатель дебетовой карточки должен заранее внести на свой счет в банке-эмитенте некоторую сумму. Ее размер и определяет лимит доступных средств. При осуществлении расчетов с использованием карточки синхронно уменьшается и лимит. Контроль лимита осуществляется при проведении авторизации, которая при использовании дебетовой карточки является обязательной всегда. Для возобновления (или увеличения) лимита держателю карточки необходимо вновь внести средства на свой счет.
Для обеспечения платежей держатель карточки может не вносить предварительно средства, а получить в банке-эмитенте кредит. Подобная схема реализуется при оплате посредством кредитной карточки. В этом случае лимит связан с величиной предоставленного кредита, в рамках которого держатель карточки может расходовать средства. Кредит может быть как однократным, так и возобновляемым. Возобновление кредита в зависимости от договора с держателем карточки происходит после погашения либо всей суммы задолженности, либо некоторой ее части.
Полученную банковскую карту держатель может использовать для снятия наличных денежных средств через сеть банкоматов данной платежной системы, безналичной оплаты товаров и услуг непосредственно в точке торговли (магазине) или через Интернет. [26, с. 47]
Быстрое распространение банковских карт, их превращение в массовый инструмент расчетов, неуклонный рост популярности среди широких групп населения были обусловлены удобством и безопасностью их использования и служат наглядным свидетельством того, что эта форма расчетов выгодна основным категориям участников системы.
Основные привлекательные черты карт для их держателей заключаются в следующем:
1)    удобство пользования – клиенту не нужно иметь при себе крупных денежных сумм при посещении магазинов и предприятий сервиса, есть возможность моментально сделать крупную покупку, о которой заранее неизвестно, где она может произойти;
2)    не нужно заботиться о конвертировании валюты. Это сделает банк, причем так, что клиент выиграет на разности между курсом обмена в магазине и курсом, по которому конвертацию осуществляет банк;
3)    получение пользователем информации от банка в форме, позволяющей проверить каждую операцию и предъявить претензии в случае неправильного оформления сделок;
4)    престижность (особенно в тех странах, где карты пока не стали общеупотребительными), свидетельствующая об умении обращаться с современными техническими средствами, используемыми в финансовой сфере;
5)    льготы при приобретении товаров, при бронировании мест в гостиницах, при заказе авиабилетов и т.д.;
6)    при утере карты достаточно лишь сообщить в банк, чтобы все расчеты по ней были немедленно заблокированы;
7)    получение дополнительного дохода в виде процентов, начисляемых банком на остаток денежных средств, находящихся на счете.
Для предприятий торговли карточные расчеты имеют следующие преимущества:
1)    расширение продаж и привлечение новых покупателей, причем состоятельных;
2)    не нужно заботиться о конвертации денег и инкассации выручки;
3)    возможность предоставления кредита без использования собственных средств и ведения специальных систем учета;
4)    снижение риска благодаря замещению банковских чеков картами;
5)    человек с картой на руках более склонен совершать покупку, чем владелец наличных;
6)    повышается безопасность работы (так как чеки с подписями клиентов, которые остаются в магазине и означают поступление денег на его счет, не представляют интереса для грабителей);
7)    повышается престиж, рейтинг магазина.
Вместе с тем, предприятию торговли придется пойти на некоторые дополнительные издержки: нужны начальные затраты на закупку или аренду соответствующего оборудования и последующие текущие затраты на поддержание его в рабочем состоянии, обслуживание.
Инициаторами внедрения карт выступили банки, рассчитывая получить следующие выгоды:
1)    увеличение объема привлеченных ресурсов (деньги на счетах и страховые депозиты);
2)    организация более быстрых и удобных для клиентов расчетов;
3)    уменьшение объема используемой в расчетах наличности и, следовательно, снижение стоимости операций;
4)    разгрузка офисов банка от наплыва клиентов;
5)    дополнительные доходы, так как ...
На странице представлена краткая версия работы.
Полную версию Вы можете получить в офисах Всероссийского Учебного Центра Elite Education или по электронной почте.

1.2. Оценка и структура платежной системы России

В условиях развития мирохозяйственных связей происходит процесс интеграции экономико-отдельных государств и развития платежных систем, в частности, в направлении развития безналичных форм расчетов, которые, в свою очередь, нашли широкое применение в современном мире. Одним из инструментов безналичных расчетов является пластиковая карта. В большинстве экономически развитых стран пластиковая карта является неотъемлемым атрибутом сферы торговли и услуг. Проведение операций с помощью платежных карт показывает степень интегрированности банковской системы и общества. Достаточно сказать, что безналичная оплата товаров и услуг в промышленно развитых странах достигает 90% в структуре всех денежных операций.
Для успешного функционирования рынка банковских карт необходимо наличие:
    нескольких платежных систем, различающихся по территориальной принадлежности;
    большого количества кредитных организаций, эмитирующих карты различных видов (дебетовые, кредитные, предоплаченные);
    доступной информации для всех участников рынка о банковских картах;
    развитой инфраструктуры, включающей банкоматы и терминалы в торгово-сервисных точках [11, с. 37].
Рынок банковских карт организуется на основе платежных систем. Ядром платежной системы является основанная на договорных обязательствах ассоциация банков. В состав платежной системы также входят предприятия торговли и сервиса, образующие сеть точек обслуживания. Для успешного функционирования платежной системы необходимы и специализированные нефинансовые организации, осуществляющие техническую поддержку обслуживания карточек: процессинговые и коммуникационные центры, центры технического обслуживания и т.п. Таким образом, развитая платежная система состоит из:
    процессингового центра;
    расчетного агента;
    банка – эмитента;
    банка – эквайрера;
    предприятий торговли (услуг);
    клиента (держателя банковской карты). [45, с 394 - 407]
Основным назначением платежной системы, построенной на основе банковских карт, является выполнение расчетов между поставщиком услуги / товара (продавцом) и потребителем услуги / товара (покупателем), который предъявил к оплате банковскую карту. При этом важно подчеркнуть, что эти расчеты производятся в безналичной форме.
Кроме того, платежная система обеспечивает получение наличных денег держателем карты как в специальных устройствах - банкоматах, так и в операционных кассах, предоставляющих такие услуги.
Руководство платежной системы обеспечивает организацию текущей деятельности и развитие системы посредством:
    определения и развития единой концепции построения платежной системы;
    поддержания организационно-правовой базы платежной системы (разрабатывается и модифицируется свод правил, регламентов и других нормативных документов для участников системы);
    технико-технологической поддержки платежной системы - разработки и модификации требований к носителям информации и устройствам их обработки, к протоколам взаимодействия технических средств, обеспечения внедрения новых технических и технологических решений;
    выбора перспективных направлений развития бизнеса платежной системы - подготовки новых и модификации существующих карточных продуктов, развитию агентских программ, расширению числа участников и увеличению клиентской базы платежной системы;
    выполнения мониторинга и аудита деятельности участников системы, сертификации участников на соответствие принятым правилам и требованиям платежной системы;
    проведения арбитража конфликтных ситуаций, наложения санкций за нарушение правил платежной системы.
Процессинговый центр - специализированная сервисная организация, которая обеспечивает обработку поступающих от эквайреров (или непосредственно из точек обслуживания) запросов на авторизацию и/или протоколов транзакций, а также произведенных посредством карточек платежей и выдаче наличных.  Для этого центр ведет базу данных, которая, содержит данные о банках - членах платежной системы и держателях карт. Центр хранит сведения о лимитах держателей карт и выполняет запросы на авторизацию. Процессинговый центр пересылает полученный запрос в банк - эмитент авторизуемой карточки, а также обеспечивает пересылку ответа банку - эквайреру. Кроме того, на основании накопленных за день протоколов транзакций процессинговый центр готовит и рассылает итоговые данные для проведения взаиморасчетов между банками - участниками платежной системы, а также формирует стоп - листы. Процессинговый центр может также обеспечивать потребности банков - эмитентов в новых карточках, осуществляя их заказ на заводах и последующую персонализацию, а также иметь базу для технического сопровождения и ремонта POS-терминалов и банкоматов. Следует отметить, что разветвленная платежная система может иметь несколько процессинговых центров, роль которых на региональном уровне могут выполнять и банки - эквайреры.
Расчетным агентом является кредитная организация, осуществляющая взаиморасчеты между участниками по операциям с использованием банковских карт. Все участники системы обязаны иметь корреспондентские счета в расчетном банке для обеспечения оперативного проведение взаиморасчетов между эквайерами и эмитентами.
Роль расчетного банка платежной системы является экономически привлекательной для кредитных организаций. Вместе с тем к банкам, претендующим на получение такого статуса, как правило, предъявляются достаточно жесткие требования по выполнению обязательных нормативов, установленных в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций.
Банк-эмитент – кредитная организация (филиал), осуществляющая эмиссию банковских карт. При этом под эмиссией банковских карт следует понимать деятельность по выпуску банковских карт, открытию счетов и расчетно-кассовому обслуживанию клиентов при совершении операций с использованием выданных им банковских карт.
Необходимо выделить две категории кредитных организаций, являющихся эмитентами:
1)    банки, имеющие статус участника (принципиального члена) платежной системы, т.е. получившие право эмитировать банковские карты на основании договора с процессинговой компанией платежной системы;
2)    банки, не имеющие статуса участника (принципиального члена) платежной системы, т.е. получившие право на эмиссию по договору с кредитной организацией, обладающей статусом принципиального членства платежной системы.
Выступая в качестве банка-эмитента, кредитная организация берет на себя следующие функции:
1)    анализ данных клиента, принятие решения о его благонадежности;
2)    открытие и последующее ведение карточных счетов, их закрытие в случае прекращения действия договора с клиентом;
3)    выпуск и персонализация карт, высылка карты клиенту, а после окончания срока ее действия – предоставление новой карты;
4)    регистрация и ведение досье держателей карт (клиентов);
5)    биллинг (подготовка и высылка клиенту выписок о состоянии его карточного счета с указанием совершенных им за отчетный период операций и начисленных по остатку на счете процентах);
6)    текущая работа с клиентами (ответ на запросы клиентов о текущем состоянии счета, об остатке на счете, рассмотрение претензий клиента по оспариваемым операциям, неполучению в срок выписок и т.д.);
7)    обеспечение безопасности операций по картам и контроль операций по счетам с целью выявления случаев мошенничества;
8)    оперативный обмен информацией с другими участниками платежной системы;
9)    маркетинг (поиск новых клиентов и форм работы с ними, проведение рекламных акций и мероприятий, исследование рынка).
Банк-эквайрер – кредитные организации, которые в соответствии с заключенными в данной платежной системе договорами занимаются кассовым обслуживанием и обслуживанием расчетов держателей банковских карт, выпущенных в обращение другими участниками (банками – эмитентами) этой платежной системы.
Существуют две категории эквайреров:
1)    банки, имеющие статус участника (принципиального члена) платежной системы, т.е. получившие право на эквайринг банковских карт на основании договора с процессинговой компанией платежной системы;
2)    банки, не имеющие статуса участника (принципиального члена) платежной системы, т.е получившие право на эквайринг по договору с кредитной организацией, обладающей статусом участника данной платежной системы.
Основными функциями банка – эквайрера являются:
1)    работа с предприятиями торговли (услуг) по обслуживанию последними держателей банковских карт данной платежной системы (заключение договоров, организация обслуживания карт в торговых точках предприятий, обеспечение или содействие в обеспечении необходимым оборудованием и расходными материалами, инкассация платежных документов, осуществление переводов предприятиям денежных средств в возмещение им товаров и услуг, реализованных с использованием банковских карт);
2)    обслуживание держателей карт в отделениях банка – снятие наличных, осуществление переводов и т.д. (обеспечение надежных линий связи с процессинговым центром, обеспечение работоспособности необходимого оборудования, контроль за неукоснительным выполнением сотрудниками банка инструкций по обслуживанию карт, оперативный обмен информацией о проведенных транзакциях с процессинговым центром, обеспечение безопасности и контроль за проведением операций, оперативное рассмотрение конфликтных ситуаций). [47]
Предприятие торговли (услуг) – юридическое лицо, которое, в соответствии с подписанным им соглашением с эквайрером, несет обязательства по приему документов, составленных с использованием банковских карт в качестве оплаты за предоставленные товары (услуги). В качестве предприятия торговли (услуг) также может выступать физическое лицо – индивидуальный предприниматель.
Основной функцией предприятия торговли (услуг) является обслуживание держателей банковских карт данной платежной системы в торговой сети предприятия. При этом необходимое предприятию торговли (услуг) специальное оборудование и расходные материалы, как правило, предоставляются банком - эквайрером, заключающим с ним соответствующий договор. Кроме того, банк – эквайрер на безвозмездной основе обучает персонал предприятия торговли (услуг) работе с необходимым оборудованием и обязуется возмещать стоимость товаров (услуг), реализованных с использованием банковских карт, не позднее определенного в договоре срока (обычно в пределах пяти банковских дней после инкассации слипов или «разгрузки» электронного терминала). Предприятие торговли (услуг) выплачивает банку – эквайреру комиссию от общей суммы совершенных держателями данной платежной системы платежей.
Суть операции с банковской картой в данном случае состоит в том, что ее держатель, предприятие (после предварительного открытия счетов в банке) и банк – эквайрер договариваются, что любая сделка между держателем карточки и предприятием торговли (услуг) будет урегулирована путем кредитования счета торговца и дебетования счета владельца карточки.
Держателем банковской карты (клиентом) признается физическое или юридическое лицо, являющееся владельцем счета в банке – эмитенте, расходные операции по которому совершаются на основании документов, составленных с использованием банковских карт.
Принципы функционирования платежной системы можно рассмотреть на примере обслуживания клиента предприятием торговли и сервиса, проследив последовательность действий, а также движение информационных и денежных потоков между участниками системы.
Проанализируем процедуры обработки магнитных и смарт-карт. Допустим, клиент при оплате покупки использует магнитную карту (см. Приложение 1).
В первую очередь, продавец оценивает внешний вид карты, срок ее действия, логотип платежной системы. Хотелось бы отметить, что не принято требовать от клиента предъявления документа, удостоверяющего личность. Поэтому оплата покупок происходит достаточно быстро. Конечно, риск в этом случае увеличивается, так как единственным элементом защиты будет являться образец подписи клиента. Но во главу угла поставлено удобство клиента, а не безопасность банка.
Информация о состоянии счета клиента на карте не хранится, поэтому прежде чем принять к оплате за товары продавец проводит авторизацию, т.е. делает запрос в банк и проверяет состояние счета клиента. Авторизация может быть голосовая (звонок по телефону) или проводиться с помощью специального терминала. Учреждение, от имени которого выдана карта, соответствующим кодом одобряет или отклоняет сделку. Этот процесс происходит в режиме on-line, т.е. клиент вынужден ждать.
Терминал печатает три экземпляра чека, в которых расписывается клиент (для клиента, банка и предприятия торговли). При ручной технологии работы три копии (слипа) делает продавец, «прокатывая» карту через специальное устройство. В конце каждого дня слипы передаются в обслуживающий банк. Общая сумма выручки за вычетом комиссионных переводится на текущий счет торговой точки, как правило, немедленно. Затем осуществляются межбанковские операции. Банк – эквайрер рассчитывается с банком – эмитентом по системе клиринговых расчетов. А затем банк – эмитент рассчитывается со своим клиентом. К недостаткам этой схемы можно отнести:
    авторизация в режиме on-line (это увеличивает время и себестоимость операций);
    сохранение промежуточного бумажного носителя информации (чеки, слипы);
    реальное списывание средств происходит позже оформления сделки (существует возможность неправомерного использования карт).
Однако режим on-line имеет и свои преимущества как для держателя карты, так и для банка – эмитента.
Банк – эмитент, обрабатывая транзакции в реальном времени, имеет возможность управлять счетами держателей карт, оперативно блокировать карты и счета. Для держателя карты:
1)    сокращается промежуток времени между внесением средств на счет и поступлением их в базу данных банка;
2)    появляется возможность оперативной блокировки карты при ее утере или хищении;
3)    существует возможность оплачивать покупки с конвертацией по курсу сети.
Смарт-карты обрабатываются несколько иначе (см. Приложение 2).
На такой карте присутствует информация о состоянии счета клиента, т.е. в месте покупки известна та сумма денег, которой он располагает. Такая карта обрабатывается в режиме off-line (без связи с банковским компьютером). Карточка вставляется в специальное устройство (POS-терминал), клиент вводит PIN-код, а продавец – сумму покупки. Терминал в считанные секунды проверяет подлинность и «покупательскую силу» карты. Если средств достаточно, то выполняются операции по списыванию средств со счета клиента (карта дебетуется) на счет продавца (терминал кредитуется). Средства на счет продавца перечисляются во время сеанса связи с банком (возможно, в конце рабочего дня).
На схеме показанной в приложении 2 заложена возможность сбора информации с терминалов не только с помощью сеансов обмена по линиям связи, но и с помощью специальных технологических смарт-карт или других носителей информации. «Узким местом» в такой схеме является обновление информации «стоп – листов», в которых фиксируются карты, утерянные или запрещенные к приему по другим причинам. Таким образом, смарт-карты значительно упрощают и ускоряют процесс прохождения платежей, не требуют постоянного использования телекоммуникационных линий связи. Расчеты по карточкам не будут остановлены при неисправности центрального компьютера или других неполадках.
С точки зрения клиента недостатками подобной схемы относятся:
1)    на сумму, прописанную на карте, проценты не начисляются;
2)    увеличение срока между внесением средств на счет и поступлением их в базу данных;
3)    держатель не имеет доступа ко всей сумме, хранящейся на счете;
4)    невозможно оперативно заблокировать карту.
При обслуживании клиентов банков важным направлением с использованием новейших электронных средств является предоставление им электронных услуг в магазинах. Цель внедрения таких систем – замена налично-денежных оборотов электронными перечислениями за приобретенные товары, оказанные услуги. Процедура расчетов может осуществляться при помощи электронного терминала или импринтера.
Электронный терминал или POS-терминал – это электронное устройство для осуществления безналичных расчетов за товары и услуги, в которое вставляется или через которое прокатывается карта клиента. Он предназначен для обработки транзакций при финансовых расчетах с использованием банковских карточек с магнитной полосой и смарт-карт.
Терминалы устанавливаются в местах обслуживания покупателей. Они используются служащими торговой фирмы для ввода и передачи информации о платежных операциях в банковскую систему и для обратного получения и чтения на экране монитора информации о реакции банка на платежные операции клиента.
Терминалы бывают двух видов:
1)    Платежный терминал – специализированные микро-ЭВМ. Небольшой объем памяти не позволяет хранить большие списки стоп – листов карт и платежных транзакций. Такие терминалы предназначены для обслуживания карт одного эмитента и не позволяют осуществлять наличные платежи.
2)    Кассовые регистраторы – создаются на базе персональных компьютеров. Позволяют принимать все виды платежей, иметь полные стоп – листы. Такие терминалы могут быть объединены в локальную сеть с системой учета, складирования и базой данных штрих-кодов товаров торговой точки. Появление нового эмитента приводит лишь к изменению программного обеспечения. В этом случае возможна полная автоматизация операции оплаты покупки, все операции проводит электронная система расчетов. [47]
При установки на предприятиях торговли POS-терминалов авторизация  происходит автоматически, что ускоряет зачисление денежных средств на счет продавца со счета покупателя, поскольку данная операция производится автоматически в момент покупки. Происходит сокращение бумажного документооборота. Увеличивается гарантия платежа и обеспечивается надежная защита от несанкционированного доступа к счету клиента. [41, с. 154-155]
Импринтеры - механическое устройство для получения оттиска с эмбоссированной карты - используются при голосовой авторизации. Кассир с помощью импринтера  переносит выдавленную на карточке информацию на платежный чек (слип). [47]
Слип представляет собой бланк, состоящий из трех копий. В первых образцах слипов между копиями вставлялась копирка. Сейчас практически все перешли на слипы со специальным химическим составом, темнеющим в местах, которые подверглись давлению. В импринтер закладывается карточка, на нее кладется слип и сверху прокатывается валиками. Таким образом, символы, эмбоссированные на пластике, оставляют отпечатки, которые через несколько секунд темнеют и становятся вполне читаемы. Одна копия слипа отдается держателю карточки с подписью кассира, другая с подписью владельца - остается в кассе в качестве первичного документа,  третья с подписью владельца и кассира инкассируется в банк, и на их основании сумма сделки за вычетом комиссионных перечисляется на расчетный счет магазина. [15, с. 98-99]
Делая вывод можно сказать, что рынок банковских карт, включающий в себя все платежные системы, представляет собой совокупность операции по выпуску, обращению различных видов карт и круг учреждений по их обслуживанию. Все участники рынка банковских карт действуют в условиях конкуренции, пытаясь предложить продукт, более привлекательный для держателя карты. Для рынка банковских карт характерно постоянное развитие, совершенствование существующих продуктов и реализация новых.
В соответствии с огромным количеством документов программного характера (Стратегией развития платежной системы, Стратегией развития банковского сектора Российской Федерации, Основными направлениями денежно-кредитной политики) одним из наиболее важных направлений является сокращение наличного денежного оборота и внедрение инструментов безналичных расчетов, базирующихся на современных технологиях, включая пластиковые карты. Нормативное регулирование безналичных расчетов, осуществляемых по операциям с использованием подобных инструментов, является одной из задач Банка России, выполняемых в качестве регулятора отношений в сфере платежных систем и расчетов.
Говоря о правовой основе регулирования отношений в сфере выпуска и обращения банковских карт, следует отметить, что интенсивное развитие банковских услуг с их использованием происходит на фоне существующего отставания темпов разработки и принятия законодательных актов, регулирующих процесс их обращения.
Конституционной основой выпуска и обращения банковских карт, а также проведения расчетов с их использованием являются положения ст. 8 и 34 Конституции РФ, гарантирующие свободу любой не запрещенной законом экономической деятельности.
    В настоящее время Гражданский кодекс определяет иерархию нормативных актов, регулирующих правоотношения в сфере расчетов. Во главе пирамиды норм в этой области находятся нормы Гражданского кодекса и нормы, издаваемых в соответствии с ним других федеральных законов. Кроме того, Гражданский кодекс предусмотрел, что данные отношения могут быть урегулированы подзаконными нормативными актами, издаваемыми государственными органами в пределах их компетенции, то есть нормативными актами Банка России.
    К законодательным актам, регулирующим обращение банковских карт, относятся:
1)    Гражданский кодекс Российской Федерации. Гражданское законодательство допускает осуществление безналичных расчетов в любых формах, установленных в соответствии с законом, банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота;
2)    Федеральный Закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 года № 86-ФЗ (с послед. изм.);
3)    Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 года № 395-1(с послед. изм.);
4)    Федеральный Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 года № 173-ФЗ в части определения принципов осуществления валютных операций в Российской Федерации, полномочий и функций органов валютного регулирования (с послед. изм.);
5)    Положение «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» от 24.12.2004 г. № 266-П (в редакции Указаний ЦБ РФ от 21.09.2007 № 1725-У, от 23.09.08 № 2073-У) [29, с. 51-62].
На практике расчеты с использованием банковских карт в РФ осуществляются, как правило, на основе соглашений между участниками расчетов и локальных актов (правил платежных систем и инструкций, разрабатываемых самими участниками расчетов).
Единственным специальным нормативно-правовым актом, устанавливающим общие принципы регулирования названных отношений, является подзаконный акт – Положение Центрального банка Российской Федерации «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт», утвержденное ЦБ РФ 24 декабря 2004 г., № 266-П. Оно вступило в силу с 10 апреля 2006 года и пришло на смену другому нормативному акту ЦБ РФ – Положению «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт» (утверждено ЦБ РФ 9 апреля 1998 года, № 23-П, в настоящий момент признано утратившим силу).
    Внимание Банка России к обращению банковских карт обусловлено не только желанием заполнить долгосрочный пробел нормативного регулирования и тем самым предотвратить запаздывание развития законодательства в этой области, но еще и тем обстоятельством, что банковские карты, как относительно новый платежный инструмент в нашей стране, обладают определенными преимуществами по сравнению с традиционно используемыми. Являясь инструментом безналичных расчетов, банковские карты обладают качествами, сравнимыми по своему удобству для использования потребителями с удобствами использования в расчетах наличных денежных средств.
Основное внимание следует акцентировать на появлении в Положении определений кредитной, расчетной и предоплаченной карт. Долгое время понятие банковской карты отсутствовало в нормативных документах. Чаще всего банки сами давали определения своим продуктам в заключенных с клиентами договорах.
В Положении четко определено, что платежные карты – это инструмент безналичных расчетов, а операции совершаются держателями – физическими лицами, в том числе уполномоченными на это юридическими лицами. Подзаконный акт регулирует порядок заключения договоров эмитента платежных карт с владельцем карточного счета.
Конкретные условия предоставления денежных средств для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных карт, кредитных карт, порядок возврата предоставленных денежных средств, а также начисления и уплаты процентов по указанным денежным средствам могут определяться в договоре с клиентом согласно пункту 1.8 Положения.
В положении № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» определено:
1)    эмиссия и эквайринг платежных карт на территории РФ могут осуществляться только кредитными организациями – резидентами;
2)    в целях практической поддержки развития новых видов инструментов безналичных расчетов в Положение включены нормы, регулирующие расчеты по операциями с использованием предоплаченных карт (при совершении физическим лицом операций с использованием предоплаченной карты договор банковского счета с физическим лицом не заключается);
3)    установлены единые требования к документальному оформлению операций, осуществляемых с использованием платежных карт. Унифицированы обязательные реквизиты документа, составляемого при их совершении;
4)    в связи с изменениями норм валютного законодательства в Положении № 266-П уточнен перечень операций, совершаемых с использованием платежных, в том числе банковских, карт. В частности, расширен предусмотренный Положением № 23-П перечень операций за счет предоставления возможности осуществления физическими и юридическими лицами (резидентами и нерезидентами) на территории Российской Федерации и за ее пределами операций с соблюдением требований валютного законодательства;
5)    требования Положения № 266-П не распространяются на технологические аспекты проведения операций с использованием платежных карт;
6)    из Положения № 266-П исключены вопросы бухгалтерского учета операций, совершаемых с использованием платежных карт, а также требование о присутствии на банковской карте наименования и логотипа эмитента, однозначно его идентифицирующих. Последнее обусловлено тем, что правила платежных систем, допускают размещение на карте одновременно логотипа кредитной организации – эмитента и наименование кредитной организации – агента, а также появлением новых карточных продуктов, предназначенных для платежей в сети Интернет (так называемых виртуальных карт).
При совершении операций с использованием платежной карты кредитная организация обязана идентифицировать ее держателя в соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 года № 115-ФЗ.
С появлением на розничном рынке все более сложных по функциональности технических устройств («электронные кассиры», терминалы с функцией приема наличных денег (сash-in и т.п.) у кредитных организаций на практике возникают вопросы об отличительных особенностях этих устройств от банкоматов. В положении № 266-П термину «банкомат» дано расширительное значение. Под банкоматом понимается электронный программно – технический комплекс, предназначенный для совершения без участия уполномоченного работника кредитной организации операций выдачи (приема) наличных денежных средств, в том числе с использованием платежных карт, и передачи распоряжений кредитной организации о перечислении денежных средств с банковского счета (счета вклада) клиента, а также для составления документов, подтверждающих операции [30, с. 63-75].
Согласно главе 1 Положения № 266-П, в обязанность кредитных организаций входит разработка внутреннего документа – внутрибанковских правил и его утверждение органом управления кредитной организации, уполномоченным на это ее уставом. Правила должны содержать порядок деятельности кредитной организации, связанный с эмиссией и эквайрингом платежных карт, порядок осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, систему управления рисками, описание документооборота и технологии обработки учетной информации по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, и другие вопросы. Следует особо отметить, что данные Правила должны включать особенности проведения операций с использованием платежных карт и связанный с ними порядок отражения незавершенных расчетов, а также предоставления «технического овердрафта» и мер, предпринимаемых кредитной организацией, по его урегулированию и отражению задолженности в бухгалтерском учете.
Глава 2 Положения № 266-П включает в себя перечень операций, совершаемых с использованием платежных карт, условия возникновения «технического овердрафта», а также нормы по вопросам незавершенных расчетов.
При определении перечня операций, совершаемых с использованием платежных карт, учитывались сложившаяся банковская практика, специфика расчетов с использованием платежных карт, а также значительные изменения валютного законодательства, непосредственно затрагивающие операции по платежным картам. По сравнению с Положение № 23-П глава 2 Положения № 266-П дополнена нормами, содержащими перечень операций, совершаемых физическими лицами с использованием банковских карт.
В отношении клиентов – юридических лиц расширен перечень совершаемых ими операций в иностранной валюте за рубежом, что положительно решает вопрос, в частности, об осуществлении российскими авиакомпаниями за пределами территории Российской Федерации операций с использованием корпоративных банковских карт по оплате расходов, связанных с обслуживанием воздушных судов в аэропортах иностранных государств. Кроме того, предусмотрена возможность для банка – эмитента открывать счета в иностранной валюте юридическим лицам – нерезидентам при эмиссии корпоративных карт.
В главе 3 Положения № 266-П содержатся требования к документообороту по операциям, совершаемым с использованием платежных карт. В частности, унифицированы обязательные реквизиты документа, составляемого при совершении операций с использованием платежных карт. Независимо от устройства и места совершения операции с картой (пункт выдачи наличных или оплата услуг через Интернет и пр.) перечень реквизитов является единым для всех документов по операциям с использованием платежной карты. Следует отметить, что в числе унифицированных реквизитов отсутствует подпись держателя карты, за исключением случаев оформления документов в пункте выдачи наличных.
Хотя за последние месяцы Банк России не выпустил никаких новых инструкций или положений, регулирующих операции с банковскими картами, им постоянно проводилась работа по поддержанию в актуальном состоянии нормативных документов, касающихся карточного бизнеса. Основные усилия сосредоточены на внесении изменений и дополнений в Положение № 266-П. Необходимость новой редакции этого Положения обусловлена как динамичным развитием самого карточного рынка России, так и обязательностью приведения норм Положения в соответствии с действующим законодательством.
Положение N 266-П нуждается ...
На странице представлена краткая версия работы.
Полную версию Вы можете получить в офисах Всероссийского Учебного Центра Elite Education или по электронной почте.

1.3. Проблемы развития рынка пластиковых карт

После начала формирования в России системы коммерческих банков (точкой отсчета можно считать принятие в 1990 году Федерального Закона «О банках и банковской деятельности») у банковских карт как платежного инструмента, ориентированного на держателей – частных лиц, появилось в России большое будущее. К тому времени банковские карты уже были широко распространены на Западе, а для России это было новшество.
По данным статистики на 1 января 2009 года более 60% банков осуществляют эмиссию и (или) эквайринг банковских карточек (705 кредитных организаций из 1108), количество эмитированных ими банковских карт на 1 января 2009 года составило 119 242 293 карты, что на 15% больше, чем в прошлом году [47]. Динамика эмиссии банковских карт в 2008-2009 годах представлена на рисунке 1.
 
Рис. 1 - Эмиссия банковских карт в России, млн.шт.

На рисунке 1 отражена эмиссия банковских карт имеющая положительную динамику. В 2008году эмиссия карт составила 74 762,2 тыс. карт, в 2008 году российские банки выпустили 103 496,6 тыс. банковских карт, что на 38,4% больше показателя 2008 года. В 2009 году общее количество эмитированных карт достигло отметки в 119 242,3 тыс. карт или на 15,2 % больше, чем в 2008 году. Из общего числа эмитированных карт почти 99,8 % составили карты для физических лиц. Хочется отметить, что объем эмиссии карточек для юридических лиц за последние годы практически не увеличивается, поэтому их доля в совокупном количестве практически не меняется. В 2008 году количество эмитированных карт для юридических лиц составило 170 078 карт (0,22 % от общей эмиссии), в 2008 году – 180 800 карт (0,17 % от общего количества выпущенных карт), в 2009 году – 223 108 карт (0,18 % от общей эмиссии). Тенденция к столь низкой доле эмиссии коммерческих продуктов, характерная для российского рынка, противоречит общемировой тенденции: на развитых рынках доля коммерческих карточек растет, равно как и общее значение коммерческих продуктов для банковского карточного бизнеса.
В общем на отечественном рынке банковских карт низкая доля коммерческих продуктов явно не способствует увеличению его масштабов, поскольку, как известно из мировой практики, средние размеры транзакций по коммерческим картам намного выше, чем по картам для физических лиц. Кроме того, коммерческие карточки, как правило, используются для платежных транзакций, а не для снятия наличных, поэтому увеличение выпуска таких карт должно способствовать росту карточного рынка в целом и повышению доходов его участников. [40-, с. 12-16]
С ростом эмиссии увеличивается и показатель рыночного проникновения. К концу 2009 года он составил 84 карточки на 100 жителей страны, в 2008 году этот показатель был равен 73 картам на 100 жителей, а в 2008 году – 53 картам. Хотя по степени насыщенности российский рынок ещё очень далек от экономически развитых стран, достигнутый им к концу 2009 года показатель проникновения вполне сопоставим с аналогичными показателями, характерными для ведущих стран Восточной и Центральной Европы.
Как свидетельствует статистика, в 2009 году продолжается тенденция к географической диверсификации карточного бизнеса в России. Этот вывод можно подкрепить следующим фактом. Если по итогам 2008 года в России было всего 14 регионов, банки которых эмитировали более 1 млн. карточек, то к концу 2008 года таких регионов выло уже 18, а к концу 2009 года – 22. Кроме того, развитие карточного бизнеса теперь происходит не только в крупнейших российских городах и сырьевых центрах, но и в остальных регионах страны.
В целом географическая структура российского карточного рынка свидетельствует о высокой концентрации эмиссии и использования карточек в очень небольшом числе регионов, прежде всего, в Московском (Москва и Московская область). В 2008 году в этом регионе было эмитировано 31,64 млн. карточек или 42,32 % общей эмиссии. В 2008 году эти показатели составляли соответственно 48,59 млн. карт и 46,95 %, а в 2009 году – 51,33 млн. карт и 43,05 %. Московский регион во много раз опережал своего ближайшего «конкурента» - Санкт - Петербург и Ленинградскую область, где по состоянию на конец 2009 года банки выпустили 6,58 млн. карточек. Банки Свердловской области, занимающей третье место по размеру эмиссии, выпустили в 2009 году 4,08 млн. карт.
Таким образом, из приведенных данных можно сказать, что концентрация эмиссии в стране остается исключительно высокой. На долю трех указанных регионов приходится 51,98 % общей эмиссии банковских карт в России. Три последних места по эмиссии из 78 регионов занимают банки Республики Ингушетия (21 172 карточек), Чукотского автономного округа (22 315 карточек) и Республики Алтай (35 541 карточек). Карты, выпускаемые перечисленными регионами, составляют 0,07% от общей эмиссии карт на конец 2009 года. [39, с. 15-17]
Как видно из таблицы 1, все показатели использования российских карт имеют положительную динамику. Увеличивались как абсолютные, так и относительные (т.е. в расчете на одну карточку) показатели количества транзакций, суммарного оборота и абсолютной суммы платежных транзакций за год. В 2008 году российские держатели совершили на территории страны и за ее рубежом 2 115,49 млн. транзакций, или на 28,9 % больше, чем в 2008 году. Из этих данных следует, что в 2009 году характер развития российского карточного рынка относился к интенсивному типу. При интенсивном типе развития темпы прироста показателей использования карточек должны превышать прирост объема эмиссии (15,2 %). Хочется отметить, что в 2008 и 2008 годах российский рынок имел экстенсивный рост, что являлось свидетельством его низкой эффективности: рост оборотов происходил за счет увеличения численности продуктов, а не за счет роста отдачи от их использования.

Таблица 1 - Ключевые показатели развития карточного бизнеса в России за 2008-2009 гг.
Показатели    2008 г.    2008 г.    Прирост в 2008 году, %    2009 г.    Прирост в 2009 году, %
Эмиссия, тыс. шт.    74 762,2    103 496,6    38,4    119 242,3    15,2
Количество транзакций за год, млн.    1 209,37    1 641,09    35,7    2 115,49    28,9
Среднее число транзакций в расчете на одну карточку в год    16,2    15,9    -1,9    17,7    11,3
Суммарный оборот, млрд. руб.    4 433,66    6 459,44    45,7    9 253,36    43,6
Средняя величина одной транзакции, руб.    3 666    3 936    7,4    4 374    11,1
Количество платежных транзакций за год, млн.    229,19    355,05    54,9    656,96    85,0
Общая сумма платежных операций, млрд. руб.    400,35    656,96    64,1    1 047,38    59,4
Доля платежных транзакций в обороте, %    9,03    10,17    12,6    11,32    11,3

Ещё одним показателем интенсивного типа рынка банковских карт является то, что в 2009 году российские держатели совершили транзакций в стране и за рубежом на общую сумму 9 253,36 млрд. руб., или на 43,6 % больше, чем в 2008 году. В номинальном выражении темпы прироста оборота выше темпов прироста эмиссии, даже высокий показатель инфляции в 2009 году (13,3% по данным ЦБ РФ) не уменьшает положительного эффекта: показатель оборота остается в 2 раза выше прироста эмиссии.
В 2009 году подавляющая часть транзакций, совершенных российскими держателями, относилась к получению наличных. Общая сумма платежных транзакций составила 1 047,38 млрд. руб., или 11,32 % от общей величины оборота. Этот показатель несколько лучше, чем в 2008 и 2008 годах, когда на долю платежных транзакций приходилось соответственно 9,03 и 10,17% оборота. Вместе с тем, очевидно, что давно ожидаемого прорыва на российском карточном рынке в 2009 году так и не произошло: по-прежнему, около 90% оборота по картам приходится на получение наличных.
Население по-прежнему отдает предпочтение использовать банковские карты в основном для снятия наличных, в 2009 году наметилась положительная динамика развития банковских карт как инструмента безналичных расчетов. Это было обусловлено высокими темпами прироста (45,6%) количества устройств, используемых для оплаты товаров и услуг с помощью карт, а также развитием таких видов банковских услуг, как платежи на благотворительные цели, переводы «с карты на карту» и т.п. [10, с. 30]
Крупнейшие платежные системы, представленные на российском рынке банковских карт – это международные платежные системы Visa International, MasterCard International и отечественные «Золотая Корона», STB Card, NCC | UC и «РПС Сберкарт».
В настоящее время соотношение карт, выпущенных международными и российскими платежными системами, можно представить в следующем виде (рис. 2).
Как видно из ниже указанного рисунка 2, что 84,9% всех эмитированных банковских карт за 2009 год, приходится на карты международных платежных систем Visa International  и MasterCard, и лишь 15,1% - на карты отечественных платежных систем «Золотая Корона», STB Card, NCC | UC, «РПС Сберкарт» и другие.
 
Рис. 2 - Соотношение выпущенных карт международных и российских платежных систем на территории РФ за 2009 год

Ориентированность российского рынка банковских карт на выпуск и обслуживание карточек международных платежных систем обусловлена следующими причинами.
Во-первых, более развитой инфраструктурой приема платежных карт международных платежных систем, как на территории России, так и за ее пределами. В России карточки платежных систем Visa International и MasterCard принимают к обслуживанию почти все банкоматы, пункты выдачи наличных и устройства, используемые при оплате товаров, работ и услуг (удельный вес в общем количестве составляет около 90 %).
Во-вторых, развитие отечественных платежных систем сдерживает отсутствие совместимых программно-технических средств, различие в технологии обработки операций, отсутствие гарантий приема банками-участниками карточек, эмитированных в рамках одной системы. Сегодня на территории России существует более 40 одноэмитентных платежных систем, функционирование которых базируется на различных технологических платформах. Отсутствие межхостового интерфейса между процессинговыми центрами этих систем приводит не только к локализации предложений в сфере розничных услуг в пределах области, района или города, но и к удорожанию инфраструктуры. [33, с. 19-20]
Банковские карты международной платежной системы Visa International широко известны во всем мире. На сегодняшний день это самая распространенная банковская карта, принимаемая к оплате практически в любой стране. На данный момент членами Visa является 301 российский банк.
В последнее время большое внимание уделяется повышению числа платежей в торгово-сервисной сети. Статистика российских банков – членов Visa подтверждает стабильную тенденцию к увеличению использования карт Visa в предприятиях торговли и сервиса. По данным на конец 2008 года российские держатели карт Visa совершили  в течение года более 113 миллионов торговых операций, что на 75% превышает показатель аналогичного периода предыдущего года. Обороты по безналичным расчетам по картам Visa в торговой сети за год увеличились на 76% и достигли 6,7 миллиарда долларов США. Одним из приоритетных направлений своей деятельности Visa видит расширение географического присутствия в промышленных регионах России, таких как Урал, Поволжье, Северо-Западный регион и Западная Сибирь.
Visa предлагает банкам три основных вида карт для физических лиц: кредитные, дебетовые и предоплаченные.
Развитие рынка кредитных карт в России является одним из приоритетных направлений бизнеса Visa. В настоящее время около 45 российских банков эмитируют кредитные карты Visa. Кредитные карты Visa могут быть револьверными (на нее банк открывает клиенту кредитную линию, ограниченную определенным лимитом, в пределах которого держатель карты может совершать разнообразные покупки, при этом возвращая банку всю израсходованную сумму, либо указанный в договоре минимальный процент) и с овердрафтом.
Дебетовые карты Visa являются самыми популярными, надежными и наиболее широко распространенными картами в России. С помощью такой карты можно совершать покупки, оплачивать услуги и осуществлять коммерческие операции в Интернете.
Предоплаченные карты не подразумевают наличия постоянно пополняемого счета в банке и предназначены в основном для мелких и ежедневных покупок. Они могут быть виртуальными, с магнитной полосой, а также со встроенным чипом. Основное преимущество предоплаченных карт заключается в возможности получить карту непосредственно при обращении в отделение банка, поскольку на эти карты не наносится имя ее держателя. Виртуальные карты служат выгодным дополнением к уже существующим картам Visa и приобретают все большую популярность. Ряд российских банков выпускает карты Visa Virtual (ОАО «Банк24.Ру», ОАО КБ «Мастер-Банк», ОАО Банк «Возрождение», ОАО «Собинбанк» и другие). [47]
Для юридических лиц Visa разработала ряд коммерческих продуктов, предназначенных для повышения эффективности финансового управления предприятием. Коммерческие продукты Visa отвечают потребностям предприятий любого профиля большого, среднего и малого бизнеса. К данной категории относятся Visa Business Gold, Visa Business, Visa Business Electron, Visa Corporate, Visa Purchasing и Visa Distribution. Такие карты прикрепляются к единому счету компании, но позволяют установить индивидуальный лимит по каждой карте. Тем самым расходы сотрудников по служебной необходимости легко и удобно контролируются, а также значительно упрощаются бухгалтерская отчетность и порядок выделения средств сотрудникам. [37, с. 100-110]
На конец 2009 года в обращении находится уже 53,1 миллиона карт Visa. Количество торговых точек, принимающих к оплате карты Visa, превысило 166 тысяч, а количество банкоматов – более чем 36 тысяч.
Также широкое распространение в России получила международная платежная система MasterCard International.
MasterCard International существенно увеличивает эффективность своей деятельности на рынке международных банковских карт, что показывают результаты ее деятельности за 2008-2009 гг. (табл. 2). [47]
Из ниже указанных данных таблицы 2, можно сказать, что платежная система имеет стабильную тенденцию к увеличению по всем показателям, таким как количество выпущенных карт, сумма транзакций, объем инфраструктуры, обслуживающей операции по картам MasterCard.
Таблица  2 - Динамика основных показателей деятельности MasterCard за 2008-2009 гг.
Показатели    2008 год    2008 год    Прирост в 2008 г., %    2009
год    Прирост в 2009 г., %
Количество выпущенных карт MasterCard, млн.    817    916    12,1    981    7,1
Количество выпущенных карт Maestro и Cirrus, млн.    641    650    1,4    652    0,3
Количество выпущенных смарт-карт, млн.    273    300    9,9    337    12,3
Количество операций по картам MasterCard, млн.    16,141    18,752    16,2    20,966    11,8
Оборот по операциям, трлн. $    1,919    2,272    18,4    2,533    11,5
Количество торгово-сервисных точек, принимающих в оплату карты, млн.    25,3    26,5    4,7    28,5    7,5
Количество банкоматов, принимающих карты платежной системы, млн.    1,17    1,31    12,0    1,5    14,5

Для своих членов и участников MasterCard предлагает обширный ряд карточных продуктов, которые базируются на наиболее распространенных типах карт платежной системы.
MasterCard Standard – это самая популярная классическая карта в мире, предоставляющая оптимальное соотношение стоимости обслуживания и перечня предоставляемых услуг. Статус банковской карты MasterCard Standard позволяет держателю бронировать номера в гостиницах, заказывать авиабилеты или нанимать в аренду автомобили. В ряде случаев, в отличие от Maestro, если в какой-то момент времени по техническим причинам прервалась связь с процессингом, по ней, тем не менее, может быть предоставлена авторизация в пределах лимитов, установленных банком-эмитентом.
Cirrus / Maestro – самая доступная и экономичная международная карта, дающая возможность оплачивать покупки и услуги в более, чем 9 миллионах торгово-сервисных точек по всему миру, а также получать наличные средства в более чем 1 миллионе банкоматов. Самая безопасная карта, как для банка, так и для держателя, потому что принимается только с обязательной онлайн авторизацией. Её отличительной особенностью является то, что при оплате товаров вместо подписи на чеке требуется введение PIN-кода.
MasterCard Gold – карта, которая подчеркивает высокий социальный статус ее владельца и является гарантией особого внимания при обслуживании. В дополнение к преимуществам «классической» MasterCard Standard держатели карты категории MasterCard Gold регулярно пользуются эксклюзивными программами – льготами и значительными скидками при оплате товаров и услуг, выгодными предложениями при заказе авиабилетов, бронировании номеров в гостиницах или аренде автомобилей.
MasterCard Business - корпоративный продукт, предназначенный для крупных мировых и транснациональных корпораций, а также региональных компаний малого бизнеса. Целью его реализации является оптимизация финансовых трат компаний, связанных с административной, командировочной, представительской и иной хозяйственной деятельностью, а также обеспечение эффективного контроля и оптимизация издержек компаний. Корпоративные карты выпускаются для сотрудников организаций (компаний), уполномоченных расходовать в тех или иных пределах средства своей компании.
Общее количество банков – участников платежной системы MasterCard в России сейчас превышает 370 банков. Обслуживаться по картам платежной системы MasterCard на территории страны можно более чем в 6 300 банкоматах и свыше 39 тыс. торгово-сервисных предприятиях. [47]
Таблица 3 - Динамика развития платежной системы MasterCard в России за 2008-2009 гг.
Показатели    2008 год    2008 год    2009 год
Количество выпущенных карт MasterCard, шт.    744 тыс.    809 тыс.    857 тыс.
Количество выпущенных карт Maestro и Cirrus, шт.    6,75 млн.    7,23 млн.    7,65 млн.
Количество операций по картам MasterCard, шт.    365 млн.    428 млн.    485 млн.
Оборот по картам MasterCard, руб.    17,4 млрд.    19,7 млрд.    23,1 млрд.

Как видно из данных таблицы 3 можно сказать, что российские банки – члены платежной системы MasterCard из года в год стабильно выпускают все большее количество карт данной платежной системы, а держатели карточек все активнее пользуются ими для снятия наличных в банкоматах, оплаты за товары и услуги в торговых терминалах.
Самыми востребованными среди россиян считаются карты Cirrus / Maestro, эмитируемые банками при зарплатных проектах. В принципе зарплатные проекты, в рамках которых выпускаются почти 80% всех карт в России, и в ближайшем будущем будут оставаться основной частью карточного бизнеса большинства банков. Карты уровня MasterCard Standart и выше пользуются наибольшим спросом среди частных лиц.
Основными приоритетами платежной системы MasterCard в России являются: развитие сегмента кредитных карт, премиальных продуктов и кобрендовых программ.
«Золотая Корона» - межбанковская платежная система, основанная на использовании микропроцессинговых карт, создана летом 1994 года в городе Новосибирск.
Технологическую основу платежной системы «Золотая Корона» составляют многофункциональные микропроцессинговые карты. По сравнению с магнитными картами международных платежных систем, карты «Золотая Корона» обеспечивают:
    широкую региональную сеть обслуживания на территории России;
    сто процентный уровень безопасности;
    возможность объединить на одной карте «электронный кошелек», «транспортную карту», учет льгот и субсидий, различные дисконтные программы.
К 2009 году участниками системы являлись более 240 банков в 75 регионах России, а также в странах ближнего и дальнего зарубежья. На 1 января 2009 года общее количество карт в системе составило 14 382 223 штук, среднемесячный оборот составил более 34 млрд. руб. (прирост по сравнению с предыдущим годом – 31 %). Количество совершенных операций – более 27,9 млн. в месяц, что выше показателя 2008 года на 16 %. Карты «Золотая Корона» принимаются к обслуживанию в 273 населенных пунктах России, а также на Украине (28 крупнейших городов), Белоруссии (3 города), Кыргызстане (25 городов), Абхазии (г. Батуми), Армении (г. Тура), Монголии (2 города) и Китае (3 города).
Отличительными особенностями системы являются использование многофункциональных микропроцессинговых и магнитных карт в рамках единой инфраструктуры, а также развитая платежно-сервисная сеть их обслуживания, включающая более 18 000 торговых терминалов и банкоматов, а также свыше 9 000 пунктов выдачи наличных. [47]
2009 год стал для национальной платежной системы «Золотая Корона» годом динамичного развития: продолжается значительное увеличение темпов прироста основных показателей работы, успешно внедряются инновационные технологии и проекты. Количество эмитированных в 2009 году карт достигло 5 548 262 штук, оборот в системе за данный период составил более 413,6 млрд. рублей. Важное событие 2009 года -  возобновление эмиссии и эквайринга кобрендинговых карт «MasterCard-Золотая Корона», благодаря успешной реализации совместного проекта с Ассоциацией Российских членов Europay (АРЧЕ). К проекту присоединились 18 банков, эмитированные ими ко-брендовые карты принимаются к обслуживанию в банкоматах, пунктах выдачи наличных, POS-терминалах как РПС «Золотая Корона», так и МПС MasterCard.
Помимо традиционных дебетных и кредитных карт, платежная система «Золотая Корона» дополнительно предлагает:
    транспортную карту - для безналичной оплаты проезда в городском пассажирском транспорте, в том числе и метрополитене;
    карту школьника, студенческую карту – для льготной оплаты проезда учащимися школ, высших и средне-специальных учебных заведений;
    социальную карту – именную микропроцессорную многофункциональную пластиковую карту, которая выдается гражданину, являющемуся получателем (в том числе, потенциальным получателем) льгот, и служит персональным электронным ключом к информации о льготах держателя карты;
    карту водителя - для оплаты административных штрафов и штрафов ГИБДД с помощью карты «Золотая Корона»;
    карту лояльности - бонусные, подарочные, предоплаченные, ко-брендинговые карты, в которых в качестве носителя информации о клиенте используются любые виды пластиковых карт: с магнитной полосой, штрих-кодом или микропроцессором.
В течение 2008 года РПС «Золотая Корона» работала над реализацией стратегии создания пакетов интегрированных розничных сервисов, разработкой системы комплексного анализа потребительского поведения розничных клиентов и технологий построения индивидуальной коммуникации и адресных предложений при массовом обслуживании. Данное направление остается в числе главных приоритетов развития и в 2009 году. Система готова предлагать банкам четко сегментированные, ориентированные на определенную целевую аудиторию продукты, а также планирует активно развивать направление формирования коалиционных финансовых продуктов.
Платежная система «STB Card» работает с 1992 года и за это время стала важным элементом российского рынка банковскихкарт. На сегодняшний день платежная система «STB Card» охватывает:
    82 субъекта Российской Федерации;
    960 банкоматов в 124 городах;
    874 отделения российских банков в 578 городах и районных центрах;
    более 3 000 торговых предприятий в 52 городах.
Среднемесячный оборот системы составляет более 2,4 млрд. рублей. В сутки обрабатывается около 100 тысяч транзакций. Эмитировано и обслуживается около 1 800 000 банковских карт СТБ (из которых около 35 % совмещенные карты STB / Maestro).
Клиентам платежной системы «STB CARD» предоставляется возможность доступа к одной из крупнейших в России сети терминалов и банкоматов. Состоявшаяся интеграция платежной системы «STB Card» с платежной системой «Union Card» существенно расширяет инфраструктуру обслуживания держателей карт «STB Card», что позволит клиентам использовать для покупок и получения наличных денег консолидированную общероссийскую сеть терминалов и банкоматов, которая в совокупности составляет более  50% рынка банкоматов и 40% рынка торговых терминалов России.
Главная цель «STB Card» - предоставить каждому банку – участнику возможность вести прибыльный ритейловый бизнес, соответствующий масштабу его задач. Для этого платежной системой «STB Card» был разработан широкий продуктовый ряд и предложены банкам как чисто российские карты, ориентированные на различные слои населения, так и ко-брендинговые продукты. Благодаря этому каждый банк – участник платежной системы «STB Card» может предложить своему клиенту наиболее подходящий для него продукт.
Объединенная платежная система NCC | UC – российская платежная система, которая образовалась в результате слияния в 2006 году ЗАО «Национальные кредитные карточки» и ЗАО «Процессинговая компания «Юнион Кард» (платежная система «Union Card», г. Москва).
Объединение платежной системы NCC | UC стало создание единого технологического процессингового центра, обслуживающего всех существующих участников обеих платежных систем в одном месте и создание объединенной банковской карты, работающей в банкоматах двух систем. Работа компании ориентирована на долгосрочное сотрудничество с партнерами, индивидуальный подход к каждому участнику, гибкую ценовую политику, развитие технологий и постоянное расширение спектра предлагаемых услуг, тем самым, представляя готовый финансовый продукт для российского рынка.
В 1993 году была основана новая платежная система «Union Card», является российской межбанковской платежной системой, в состав которой входит около 300 финансовых учреждений. Union Card - одна из первых российских платежных систем, предоставляющая широкий спектр услуг в сфере финансового обслуживания по картам - от технологических решений до процессинга операций с картами и координации межбанковского взаимодействия и клиринга участников, охватывающая многие регионы России, а также Украину, Беларусь, Кыргызстан. Результаты деятельности объединенной платежной системы «NCC | UC» за 2008-2009 гг. представлены в таблице 4.
По данным таблицы 4 указанной ниже, видно, что платежная система «NCC | UC» имеет положительную тенденцию развития, постоянно увеличивая количество эмитированных карт и оборот по ним. Особенно хочется выделить показатели 2009 года, которые в 2 раза выше показателей предыдущего года. В рамках объединенной платежной системы в 2009 году было эмитировано 300 000 карт, что на 72% больше, чем в 2008 году, а денежный оборот увеличился на 46%, составив более 70 млрд. рублей. [47]

Таблица 4 - Результаты деятельности объединенной платежной системы «NCC | UC» за период 2008 – 2009 гг.
Показатели    2008 год    2008 год    2009 год
Эмитировано карт за год,
тыс. штук    100    174    300
Карт всего, тыс. штук    826    1 000    1 300
Оборот по операциям, млрд. руб.    41,4    48    70
 
Российская платежная система «СБЕРКАРТ» создана Сберегательным Банком России в конце 1993 года и ориентирована на рынок массовых ежедневных платежей населения. На сегодняшний день система представлена во всех без исключения регионах России.
Оператором системы является ЗАО «Сберкарта». Хотя платежная система объединяет в себе 21 российский банк и действует на всей территории Российской Федерации, она в настоящие время имеет очень ограниченное применение. Карты «РПС Сберкарт» обслуживаются в филиалах Сбербанка, оборудованных электронными терминалами, в банкоматах со стикером «СБЕРКАРТ» и торгово-сервисных предприятиях, оборудованных для приема этого вида банковских карт.
Платежная система «Сберкарт» Сбербанка России, ...
На странице представлена краткая версия работы.
Полную версию Вы можете получить в офисах Всероссийского Учебного Центра Elite Education или по электронной почте.

2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА РУССКИЙ СТАНДАРТ

2.1. Организационно-экономическая характеристика банка


ЗАО «Банк Русский Стандарт» основан в 1999 году. Банк создан по инициативе отечественных финансистов и предпринимателей, имеющих большой практический опыт в сфере бизнеса и создания компаний — лидеров потребительского рынка.
Основным акционером Банка является холдинговая компания ЗАО «Русский Стандарт».
В разработке бизнес-плана, стратегии развития Банка Русский Стандарт и его структуры приняла участие консалтинговая компания McKinsey&Co, имеющая более чем полувековой опыт работы на международном рынке консалтинговых услуг.
Банк является носителем идеологии «Русский стандарт». Сущность идеологии — декларирование и демонстрация новых стандартов бизнеса в России:
•    Созидание: Мы создаем ценности, а не перераспределяем их.
•    Доверие: Мы работаем честно, и нам доверяют.
•    Совершенство: Все, что мы создаем — надежно и красиво.
•    Опыт: Мы строим будущее, помня уроки прошлого.
•    Патриотизм: Мы трудимся на благо России.
Банк Русский Стандарт — динамично развивающийся ...
На странице представлена краткая версия работы.
Полную версию Вы можете получить в офисах Всероссийского Учебного Центра Elite Education или по электронной почте.